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原標(biāo)題:雙成藥業(yè):海南雙成藥業(yè)股份有限公司2021年度財務(wù)決算報告和2022年度財務(wù)預(yù)算報告

海南雙成藥業(yè)股份有限公司

2021年度財務(wù)決算報告和 2022年度財務(wù)預(yù)算報告

第一部分：2021年度財務(wù)決算報告

一

、2021年度公司財務(wù)報表的審計情況

海南雙成藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”、“雙成藥業(yè)”）2021年度財務(wù)報表已經(jīng)大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計

，并于2021年4月06日出具了大信審字[2022]第3-00063號標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告。

二、主要會計數(shù)據(jù)及財務(wù)指標(biāo)變動情況

單位：萬元

項目	本報告期	上年同期	增減變動（%）
營業(yè)總收入	32,029.35	26,944.18	18.87%
營業(yè)利潤	-3,853.93	-7,875.45	51.06%
利潤總額	-4,035.86	-7,878.00	48.77%
歸屬于上市公司股東的凈利潤	-2,032.51	-5,332.94	61.89%
基本每股收益（元）	-0.05	-0.13	61.54%
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率	-4.21%	-10.26%	6.05%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額	2,355.36	-1,050.19	324.28%
項目	本報告期末	本報告期初	增減變動 (%)
總資產(chǎn)	85,455.62	90,767.75	-5.85%
歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益	48,184.84	49,292.53	-2.25%
股本	41,200.00	40,500.00	1.73%
歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元）	1.17	1.22	-4.10%

三、財務(wù)狀況

、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量分析

（一）資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況

、資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況

截止 2021年 12月 31日

，公司資產(chǎn)總額 85,455.62萬元

，資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況如下：

單位：萬元

項目	2021年12月31日	2021年1月1日	增減變動
金額	比例	金額	比例
貨幣資金	2,161.76	2.53%	579.67	0.64%	272.93%
交易性金融資產(chǎn)	5,540.33	6.48%	9,425.00	10.38%	-41.22%
應(yīng)收票據(jù)	37.44	0.04%	170.05	0.19%	-77.99%
應(yīng)收賬款	1,977.88	2.31%	2,324.22	2.56%	-14.90%
應(yīng)收款項融資	61.92	0.07%	-	0.00%	增加61.92萬元
預(yù)付款項	51.45	0.06%	95.00	0.10%	-45.85%
其他應(yīng)收款	1,184.59	1.39%	1,197.00	1.32%	-1.04%
存貨	5,524.16	6.46%	5,279.09	5.82%	4.64%
持有待售資產(chǎn)	-	0.00%	676.14	0.74%	-100.00%
其他流動資產(chǎn)	5.44	0.01%	3.87	0.00%	40.71%
流動資產(chǎn)合計	16,544.97	19.36%	19,750.05	21.76%	-16.23%
投資性房地產(chǎn)	1,525.85	1.79%	2,337.67	2.58%	-34.73%
固定資產(chǎn)	50,171.21	58.71%	53,461.90	58.90%	-6.16%
在建工程	301.94	0.35%	638.23	0.70%	-52.69%
無形資產(chǎn)	7,882.23	9.22%	6,446.18	7.10%	22.28%
開發(fā)支出	7,810.12	9.14%	6,991.56	7.70%	11.71%
長期待攤費用	204.12	0.24%	248.71	0.27%	-17.93%
遞延所得稅資產(chǎn)	103.34	0.12%	66.10	0.07%	56.33%
其他非流動資產(chǎn)	911.83	1.07%	827.35	0.91%	10.21%
非流動資產(chǎn)合計	68,910.65	80.64%	71,017.70	78.24%	-2.97%
資產(chǎn)總計	85,455.62	100.00%	90,767.75	100.00%	-5.85%
非流動資產(chǎn)合計	68,910.65	80.64%	71,017.70	78.24%	-2.97%
資產(chǎn)總計	85,455.62	100.00%	90,767.75	100.00%	-5.85%

主要變動原因：

（1）貨幣資金期末余額 2,161.76萬元，較年初增長 272.93%

，主要原因為報告期內(nèi)銷售回款增加

，投資理財減少所致；

（2）交易性金融資產(chǎn)期末余額 5,540.33萬元

，較年初下降 41.22%

，主要原因為報告期內(nèi)投資理財減少所致；

（3）應(yīng)收票據(jù)期末余額 37.44萬元

，較年初下降 77.99%

，主要原因為報告期內(nèi)銀行承兌匯票對外支付及到期解付及部分余額重分類至應(yīng)收款項融資所致；（4）應(yīng)收款項融資期末余額為 61.92萬元

，較年初增加 61.92萬元

，主要原因為根據(jù)合同現(xiàn)金流情況將部分銀行承兌匯票余額重分類至應(yīng)收款項融資所致；（5）預(yù)付款項期末余額 51.45萬元

，較年初下降 45.85%

，主要原因為報告期末預(yù)付材料采購款減少所致；

（6）持有待售資產(chǎn)期末余額為零

，較年初下降 100%萬元，主要原因為報告期內(nèi)依替巴肽注射液在中國境內(nèi)及部分國家的產(chǎn)品上市許可權(quán)利轉(zhuǎn)讓完成所致

；（7）投資性房地產(chǎn)期末余額 1,525.85萬元

，較年初下降 34.73%萬元，主要原因為報告期內(nèi)控股子公司寧波雙成土地

、宿舍租賃到期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

、無形資產(chǎn)所致；

（8）在建工程期末余額 301.94萬元

，較年初下降 52.69%%

，主要原因為報告期內(nèi)危險品庫三期擴建工程、污水處理工程

、新增發(fā)電機組項目等完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)所致

；

（9）遞延所得稅資產(chǎn)期末余額 103.34萬元，較年初增長 56.33%

，主要原因為報告期內(nèi)存貨跌價準(zhǔn)備及固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異增加所致

。

2、負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動情況

截止 2021年 12月 31日

，公司負(fù)債總額 28,780.49萬元

，主要負(fù)債構(gòu)成及變動情況如下：

單位：萬元

項目	2021年12月31日	2021年1月1日	增減變動
金額	比例	金額	比例
短期借款	0.00	0.00%	5,540.71	17.91%	-100.00%
應(yīng)付賬款	1,715.92	5.96%	1,544.28	4.99%	11.11%
預(yù)收款項	112.82	0.39%	102.60	0.33%	9.96%
合同負(fù)債	1,234.86	4.29%	949.60	3.07%	30.04%
應(yīng)付職工薪酬	887.94	3.09%	733.33	2.37%	21.08%
應(yīng)交稅費	716.98	2.49%	633.29	2.05%	13.22%
其他應(yīng)付款	6,078.51	21.12%	3,368.55	10.89%	80.45%
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債	25.00	0.09%	25.00	0.08%	0.00%
其他流動負(fù)債	69.13	0.24%	43.52	0.14%	58.85%
流動負(fù)債合計	10,841.16	37.67%	12,940.87	41.83%	-16.23%
長期借款	16,700.00	58.03%	16,700.00	53.98%	0.00%
項目	2021年1	月31日	2021年1	1日	增減變動
遞延收益	886.66	3.08%	1,025.28	3.31%	-13.52%
遞延所得稅負(fù)債	352.66	1.23%	270.43	0.87%	30.41%
非流動負(fù)債合計	17,939.33	62.33%	17,995.71	58.17%	-0.31%
負(fù)債合計	28,780.49	100.00%	30,936.58	100.00%	-6.97%

主要變動原因：

（1）短期借款期末余額為零，較年初下降 100%

，主要原因為報告期內(nèi)償還借款所致

；

（2）合同負(fù)債期末余額為 1,234.86萬元

，較年初增長 30.04%，主要原因為報告期內(nèi)預(yù)收客戶貨款增加所致

；

（3）其他應(yīng)付款期末余額為 6,078.51萬元

，較年初增長 80.45%，主要原因為應(yīng)付市場開發(fā)費用增加

、新增對限制性股票回購義務(wù)確認(rèn)負(fù)債及控股子公司寧波雙成取得控股股東雙成投資借款所致

；

（4）其他流動負(fù)債期末余額為 69.13萬元，較年初增長 58.85萬元

，主要原因為根據(jù)預(yù)收客戶貨款增加

，預(yù)收款項包含的增值稅銷項稅增加所致；（5）遞延所得稅負(fù)債期末余額為 352.66萬元

，較年初增長 30.41%

，主要原因為報告期內(nèi)固定資產(chǎn)加速折舊產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異增加所致。

、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)及變動情況

單位：萬元

項目	2021年12月31日	2021年1月1日	增減變動
金額	比例	金額	比例
股本	41,200.00	72.70%	40,500.00	67.69%	1.73%
資本公積	35,438.37	62.53%	33,877.34	56.62%	4.61%
減：庫存股	1,337.00	2.36%	0.00	0.00%	增加 1,337萬元
其他綜合收益	-36.04	-0.06%	-36.83	-0.06%	2.13%
盈余公積	3,442.52	6.07%	3,415.34	5.71%	0.80%
未分配利潤	-30,523.01	-53.86%	-28,463.32	-47.57%	-7.24%
歸屬于母公司所有	48,184.84	85.02%	49,292.53	82.39%	-2.25%
者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益	8,490.29	14.98%	10,538.63	17.61%	-19.44%
所有者權(quán)益合計	56,675.13	100.00%	59,831.17	100.00%	-5.27%

注：公司本期實施股權(quán)激勵計劃

，增加庫存股 1,337萬元。

（二）經(jīng)營成果

單位：萬元

項目	2021年度	2020年度	同比變動
一、營業(yè)總收入	32,029.35	26,944.18	18.87%
其中：營業(yè)收入	32,029.35	26,944.18	18.87%
二、營業(yè)總成本	37,700.28	33,964.09	11.00%
其中：營業(yè)成本	8,138.83	6,018.17	35.24%
稅金及附加	702.98	717.80	-2.06%
銷售費用	18,953.71	16,746.77	13.18%
管理費用	7,854.44	8,200.27	-4.22%
研發(fā)費用	1,061.94	1,217.70	-12.79%
財務(wù)費用	988.38	1,063.39	-7.05%
其中：利息費用	902.97	1,000.51	-9.75%
利息收入	5.32	8.93	-40.44%
加：其他收益	305.76	417.63	-26.79%
投資收益（損失以“－”號填列）	411.67	284.68	44.61%
信用減值損失（損失以“-”號填列）	4.09	-456.57	100.90%
資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）	-283.94	-980.29	71.04%
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）	1,379.41	-120.99	1240.08%
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）	-3,853.93	-7,875.45	51.06%
加：營業(yè)外收入	12.78	76.21	-83.23%
減：營業(yè)外支出	194.70	78.75	147.25%
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）	-4,035.86	-7,878.00	48.77%
減：所得稅費用	44.99	116.96	-61.53%
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）	-4,080.85	-7,994.96	48.96%
1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）	-4,080.85	-7,994.96	48.96%
1.歸屬于母公司所有者的凈利潤	-2,032.51	-5,332.94	61.89%
2.少數(shù)股東損益	-2,048.34	-2,662.02	23.05%
六、其他綜合收益的稅后凈額	0.78	-0.04	2050.51%
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額	0.78	-0.04	2050.51%
（二）將重分類進損益的其他綜合收益	0.78	-0.04	2050.51%
項目	2021年度	2020年度	同比變動
6.外幣財務(wù)報表折算差額	0.78	-0.04	2050.51%
七、綜合收益總額	-4,080.07	-7,995.00	48.97%
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額	-2,031.72	-5,332.98	61.90%
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額	-2,048.34	-2,662.02	23.05%

2021年度實現(xiàn)營業(yè)收入 32,029.35萬元

，較上年同期增加 5,085.18萬元，漲幅 18.87%

，歸屬于母公司股東的凈利潤-2,032.51萬元

，較上年同期增加 3,300.43萬元，漲幅 61.89%

。

業(yè)績變動較大的原因分析

（1）本報告期營業(yè)成本為 8,138.83萬元

，較上年同期增長 35.24%，主要原因為報告期內(nèi)產(chǎn)品銷售量增加成本增加及注射用比伐蘆定產(chǎn)品生產(chǎn)成本較高所致

；

（2）本報告期投資收益為 411.67萬元

，較上年同期增長 44.61%，主要原因為理財收益增加所致

；

（3）本報告期信用減值損失（損失以“-”號填列）為 4.09萬元

，較上年同期增長 100.90%，主要原因為上年同期預(yù)期信用減值損失較大所致

；（4）本報告期資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）為-283.94萬元

，較上年同期增長 71.04%

，主要原因為上年同期控股子公司寧波雙成計提固定資產(chǎn)減值損失所致；

（5）本報告期資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）為 1,379.41萬元

，較上年同期增長 1240.08%

，主要原因為報告期內(nèi)轉(zhuǎn)讓注射用依替巴肽產(chǎn)品國內(nèi)及部分國家的產(chǎn)品上市許可權(quán)利確認(rèn)凈收益所致；

（6）本報告期營業(yè)利潤為-3,853.93萬元

，較上年同期增長 51.06%

，主要原因為產(chǎn)品銷售業(yè)績增長、受托研發(fā)利潤增加

，資產(chǎn)處置收益增加等原因共同作用所致

；

（7）本報告期營業(yè)外收入為 12.78 萬元，較上年同期下降 83.23%%

，主要原因為報告期內(nèi)收到的政府補助減少所致

；

（8）本報告期營業(yè)外支出為 194.70 萬元，較上年同期增長 147.25%

，主要原因為本報告期捐贈支出增加所致：

（9）本報告期利潤總額為-4,035.86萬元

，較上年同期增長 48.77%，主要原因為同“（6）”

；

（10）本報告期凈利潤為 -4,080.85萬元

，較上年同期增長 48.96%，主要原因同“（6）”

；

（11）本報告期歸屬于母公司股東的凈利潤為-2,032.51萬元

，較上年同期增長 61.89%，主要原因同“（6）”

。

（三）現(xiàn)金流量情況

2021年度公司現(xiàn)金流量簡表如下：

單位：萬元

項目	2021年度	2020年度	同比變動
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計	37,016.91	31,644.07	16.98%
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計	34,661.55	32,694.25	6.02%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額	2,355.36	-1,050.19	324.28%
投資活動現(xiàn)金流入小計	32,083.33	61,727.62	-48.02%
投資活動現(xiàn)金流出小計	28,783.87	68,876.03	-58.21%
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額	3,299.45	-7,148.41	146.16%
籌資活動現(xiàn)金流入小計	2,381.54	5,696.90	-58.20%
籌資活動現(xiàn)金流出小計	6,443.68	1,157.65	456.62%
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額	-4,062.15	4,539.25	-189.49%
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額	1,582.10	-3,687.87	142.90%
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額	2,161.76	579.67	272.93%

（1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額同比增長 324.28%

，主要原因為報告期內(nèi)銷售收入增長，銷售回款增加所致

；

（2）投資活動現(xiàn)金流入小計較上年同期下降 48.02%

，主要原因為本報告期收回理財減少所致；

（3）投資活動現(xiàn)金流出小計較上年同期下降 58.21%

，主要原因為本報告期投資理財減少所致

；

（4）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期增長 146.16%，主要原因為本報告期投資理財現(xiàn)金凈流量增加所致

；

（5）籌資活動現(xiàn)金流入小計較上年同期下降 58.20%

，主要原因為本報告期取得借款減少所致；

（6）籌資活動現(xiàn)金流出小計較上年同期增長 456.62%

，主要原因為本報告期償還借款增加所致

；

（7）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期下降 189.49%

，主要原因為本報告期取得借款減少，償還借款增加及新增股權(quán)激勵限制性股票認(rèn)股款增加共同影響所致

；

（8）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額較上年同期增長 142.90%

，主要系以上原因共同影響所致。

四

、主要子公司經(jīng)營情況

寧波雙成藥業(yè)有限公司

，注冊資本 39,070.13萬元人民幣，雙成藥業(yè)擁有其權(quán)益比例為 51.19%

。截止 2021年 12 月 31 日

，該公司總資產(chǎn) 38,691.60萬元，凈資產(chǎn) 18,341.23萬元

，2021年實現(xiàn)營業(yè)收入 1,713.90萬元

，實現(xiàn)凈利潤-3,509.32萬元。

第二部分：2022年度財務(wù)預(yù)算報告

特別提示：本預(yù)算系公司 2022年度經(jīng)營計劃確定的內(nèi)部管理指標(biāo),不代表公司管理層對2022年度的盈利預(yù)測

，能否實現(xiàn)取決于市場狀況變化

、公司全體員工的努力等多種因素影響，存在很大的不確定性

，請投資者特別注意

。

一、2022年的財務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)：

單位：萬元

項目	2022年度	2021年度	增減額	增減率
一、營業(yè)總收入	29,840.52	32,029.35	-2,188.83	-6.83%
其中：營業(yè)收入	29,840.52	32,029.35	-2,188.83	-6.83%
二、營業(yè)總成本	33,232.02	37,700.28	-4,468.26	-11.85%
其中：營業(yè)成本	10,036.84	8,138.83	1,898.01	23.32%
稅金及附加	495.75	702.98	-207.23	-29.48%
銷售費用	11,199.12	18,953.71	-7,754.59	-40.91%
管理費用	8,855.22	7,854.44	1,000.78	12.74%
研發(fā)費用	1,470.75	1,061.94	408.81	38.50%
財務(wù)費用	1,174.34	988.38	185.96	18.82%
加：其他收益	1,607.36	305.76	1,301.60	425.70%
投資收益（損失以“－”號填列）	200.00	411.67	-211.67	-51.42%
項目	2022年度	2021年度	增減額	增減率
信用減值損失（損失以“-”號填列）	0.00	4.09	-4.09	-100.00%
資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）	0.00	-283.94	283.94	100.00%
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）	2,328.92	1,379.41	949.51	68.83%
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）	744.78	-3,853.93	4,598.71	119.33%
加：營業(yè)外收入	0.00	2.14	-2.14	-100.00%
減：營業(yè)外支出	0.00	184.06	-184.06	-100.00%
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）	744.78	-4,035.86	4,780.64	118.45%
減：所得稅費用	0.00	44.99	-44.99	-100.00%
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）	744.78	-4,080.85	4,825.63	118.25%
1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）	744.78	-4,080.85	4,825.63	118.25%
1.歸屬于母公司所有者的凈利潤	813.37	-2,032.51	2,845.88	140.02%
2.少數(shù)股東損益	-68.59	-2,048.34	1,979.75	96.65%
六、其他綜合收益的稅后凈額	0.78	-0.78	-100.00%
6.外幣財務(wù)報表折算差額	0.78	-0.78	-100.00%
七、綜合收益總額	744.78	-4,080.07	4,824.85	118.25%
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額	813.37	-2,031.72	2,845.10	140.03%
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額	-68.59	-2,048.34	1,979.75	96.65%