證券代碼：600719 證券簡(jiǎn)稱：大連熱電 公告編號(hào)：臨2023-074
大連熱電股份有限公司
(資料圖)
關(guān)于收到上海證券交易所
重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金
暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書信息披露的問(wèn)詢函的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載
、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。2023年9月22日
，公司收到上海證券交易所上市公司管理二部下發(fā)的《關(guān)于對(duì)大連熱電股份有限公司重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書信息披露的問(wèn)詢函》（上證公函【2023】3291號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《問(wèn)詢函》”），具體內(nèi)容如下：“大連熱電股份有限公司：
經(jīng)審閱你公司提交的重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（以下簡(jiǎn)稱草案）
，現(xiàn)有如下問(wèn)題需要你公司作進(jìn)一步說(shuō)明和解釋。
1.關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)整體評(píng)估情況
。草案披露
，2022年，恒力石化股份有限公司及其關(guān)聯(lián)方（以下簡(jiǎn)稱恒力石化）對(duì)康輝新材累計(jì)認(rèn)繳出資額為30億元
，由此康輝新材2022年末凈資產(chǎn)賬面價(jià)值增至61.02億元
，而本次重組股東全部權(quán)益評(píng)估值高達(dá)101.53億元。關(guān)注到
，康輝新材2022年
、2023年上半年僅實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.61億元、0.50億元
，而2024-2026年預(yù)期凈利潤(rùn)分別較2022年增加457.15%
、696.46%、861.09%
，是康輝新材凈資產(chǎn)評(píng)估增值的重要原因。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露2022年恒力石化增資款的實(shí)繳情況
、增資款的具體使用用途
，是否已產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益；（2）補(bǔ)充披露各產(chǎn)品詳細(xì)預(yù)測(cè)期內(nèi)所預(yù)測(cè)的產(chǎn)能
、產(chǎn)量
、對(duì)外銷售量、內(nèi)部使用量
、產(chǎn)能利用率
、產(chǎn)銷率、市場(chǎng)占有率等參數(shù)
，并結(jié)合不同地區(qū)預(yù)期實(shí)現(xiàn)的銷售情況
，補(bǔ)充披露各產(chǎn)品詳細(xì)預(yù)測(cè)期內(nèi)所預(yù)測(cè)的平均銷售價(jià)格；（3）結(jié)合康輝新材目前經(jīng)營(yíng)狀況
、行業(yè)地位
、議價(jià)能力
、戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)及技術(shù)路線發(fā)展趨勢(shì)
、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手已有產(chǎn)能及規(guī)劃產(chǎn)能
、康輝新材部分產(chǎn)品存在產(chǎn)能利用率逐年降低或產(chǎn)能利用率不高等情況，說(shuō)明各產(chǎn)品預(yù)期實(shí)現(xiàn)銷售量及銷售價(jià)格的依據(jù)及假設(shè)
，關(guān)于營(yíng)業(yè)收入
、凈利潤(rùn)大幅增長(zhǎng)的評(píng)估結(jié)果是否審慎、合理
，規(guī)劃建設(shè)產(chǎn)能能否得到消化
，原有產(chǎn)能利用率下降或不足的情況下仍大量新建產(chǎn)能的合理性；（4）補(bǔ)充披露各主要原材料最近三年的采購(gòu)量
、平均采購(gòu)價(jià)格
、各產(chǎn)品所耗用的原材料數(shù)量，詳細(xì)預(yù)測(cè)期內(nèi)所預(yù)測(cè)的原材料采購(gòu)數(shù)量
、耗用數(shù)量及采購(gòu)價(jià)格
；（5）結(jié)合主要原材料歷史價(jià)格變動(dòng)情況、近期石油價(jià)格變動(dòng)以及相關(guān)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等要素
，說(shuō)明各原材料預(yù)期采購(gòu)成本的依據(jù)及假設(shè)
，關(guān)于營(yíng)業(yè)成本的評(píng)估結(jié)果是否審慎、合理
；（6）結(jié)合同行業(yè)可比公司各產(chǎn)品的毛利率水平
，說(shuō)明康輝新材毛利率的變動(dòng)情況是否符合行業(yè)變動(dòng)趨勢(shì)并解釋差異產(chǎn)生的具體原因；（7）以公司目前的股價(jià)情況及擬發(fā)行股份數(shù)量為基礎(chǔ)
，計(jì)算本次交易后大連熱電預(yù)期的市盈率
、市凈率，結(jié)合同行業(yè)可比上市公司的情況
，說(shuō)明本次交易定價(jià)是否公允
、合理。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及評(píng)估師發(fā)表意見
。
2.關(guān)于康輝新材鋰電池隔膜業(yè)務(wù)估值情況
。草案披露，鋰電池隔膜業(yè)務(wù)系康輝新材新拓展的業(yè)務(wù)
，首條生產(chǎn)線于2023年6月才產(chǎn)出合格品
，未產(chǎn)生實(shí)際營(yíng)業(yè)收入，而 2023年下半年預(yù)期銷售收入為 0.88億元
、毛利率為 15.6%
，2024年預(yù)期銷售收入14.85億元、毛利率為34.2%，遠(yuǎn)高于目前生產(chǎn)銷售水平
，系康輝新材凈資產(chǎn)評(píng)估的重要組成部分
。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露鋰電池隔膜產(chǎn)線目前的投產(chǎn)情況、生產(chǎn)良率
，是否存在良率爬坡的情況
，如是請(qǐng)說(shuō)明良率爬坡的具體過(guò)程及對(duì)生產(chǎn)量的影響；（2）分別說(shuō)明濕法基膜
、干法基膜
、涂布隔膜不同的應(yīng)用領(lǐng)域及目標(biāo)客戶對(duì)象，并結(jié)合目前的送樣情況
、銷售情況
、在手訂單、相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展趨勢(shì)及行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)情況
，說(shuō)明預(yù)期銷售收入的實(shí)現(xiàn)是否存在重大不確定性
；（3）補(bǔ)充披露鋰電池隔膜各制作工藝的成本構(gòu)成，并結(jié)合各主要原材料采購(gòu)成本變動(dòng)趨勢(shì)
、預(yù)期生產(chǎn)量等要素說(shuō)明毛利率大幅增長(zhǎng)且預(yù)期保持較高毛利率水平的原因及合理性
。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見。
3.關(guān)于康輝新材經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)評(píng)估值的影響
。草案披露
，康輝新材2023上半年?duì)I業(yè)收入同比減少 23.06%，合同負(fù)債環(huán)比減少 21.00%
，而存貨環(huán)比增長(zhǎng)21.08%
，存貨周轉(zhuǎn)率逐年下降，康輝新材經(jīng)營(yíng)呈下滑趨勢(shì)
。請(qǐng)公司：（1）結(jié)合相關(guān)行業(yè)2023年上半年的發(fā)展特點(diǎn)
、產(chǎn)業(yè)政策及康輝新材的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況，補(bǔ)充說(shuō)明康輝新材業(yè)績(jī)下滑的原因
；（2）補(bǔ)充披露合同負(fù)債減少的原因
，結(jié)合康輝新材銷售模式說(shuō)明是否對(duì)其2023下半年的銷售情況產(chǎn)生不利影響；（3）結(jié)合各產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率變動(dòng)情況
，補(bǔ)充披露存貨計(jì)提減值的原因
，說(shuō)明存貨是否存在進(jìn)一步減值的風(fēng)險(xiǎn)
；（4）浙江日出精細(xì)化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱日出化工）為康輝新材2022年度的主要客戶及供應(yīng)商
，補(bǔ)充披露康輝新材與日出化工之間采購(gòu)及銷售的具體情況，包括但不限于交易對(duì)象
、合同內(nèi)容
、履約義務(wù)、交易對(duì)價(jià)、交易時(shí)間、款項(xiàng)收付等情況，說(shuō)明向同一對(duì)象既銷售又購(gòu)買的原因及合理性，并自查是否存在其他類似情形。（5）說(shuō)明本次重組交易作價(jià)是否已充分考慮康輝新材目前經(jīng)營(yíng)狀況下滑的影響，評(píng)估假設(shè)與相關(guān)參數(shù)是否合理。請(qǐng)審計(jì)師、財(cái)務(wù)顧問(wèn)及評(píng)估師發(fā)表意見。
4.關(guān)于業(yè)績(jī)承諾的保障安排。草案披露
，恒力石化保證，如本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)于2023年內(nèi)實(shí)施完畢，康輝新材利潤(rùn)補(bǔ)償期間2023年、2024年及2025年扣非歸母凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)分別不低于1.94億元、8.98億元、12.84億元，業(yè)績(jī)承諾覆蓋率不足25%。而康輝新材評(píng)估增值主要系業(yè)績(jī)承諾期后，評(píng)估預(yù)測(cè)的擴(kuò)產(chǎn)產(chǎn)能實(shí)現(xiàn)逐步釋放帶來(lái)的業(yè)績(jī)高速增長(zhǎng)所致 。請(qǐng)公司：（1）結(jié)合2023年下半年康輝新材的經(jīng)營(yíng)情況
，說(shuō)明業(yè)績(jī)承諾的實(shí)現(xiàn)是否存在重大不確定性；（2）結(jié)合擴(kuò)產(chǎn)產(chǎn)能估值較高
、未來(lái)建設(shè)周期較長(zhǎng)等情形
，補(bǔ)充披露本次交易業(yè)績(jī)承諾與康輝新材擴(kuò)產(chǎn)產(chǎn)能的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是否匹配，業(yè)績(jī)承諾相關(guān)安排是否有利于保護(hù)中小投資者利益
。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及評(píng)估師發(fā)表意見
。
5.關(guān)于出售資產(chǎn)的評(píng)估及支付方式。草案披露
，公司凈資產(chǎn)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估
，評(píng)估值為 6.52億元，減值率為 6.04%
，擬全部通過(guò)現(xiàn)金方式支付
。請(qǐng)公司：（1）補(bǔ)充披露評(píng)估減值的具體項(xiàng)目、賬面價(jià)值
、評(píng)估方式
、評(píng)估價(jià)值、減值原因等，結(jié)合資產(chǎn)減值情況說(shuō)明公司2022年年度報(bào)告的編制是否準(zhǔn)確、公允，減值事項(xiàng)是否有助于保護(hù)中小投資者利益；（2）補(bǔ)充披露本次資產(chǎn)出售交易的具體付款安排，包括但不限于支付時(shí)間、支付條件、保障措施、限制性條款等，是否會(huì)對(duì)本次重大資產(chǎn)重組產(chǎn)生重大影響。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及評(píng)估師發(fā)表意見。
！?6.關(guān)于大連熱電預(yù)付款項(xiàng)
。公司2023年半年度報(bào)告顯示，公司預(yù)付賬款期末余額為3,407.83萬(wàn)元，其中，向控股股東的預(yù)付款余額為3,283.78萬(wàn)元。關(guān)注到，公司前期因預(yù)付煤炭款存在控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金的情形，導(dǎo)致公司被出具否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。請(qǐng)公司：補(bǔ)充披露2023上半年向控股股東預(yù)付款項(xiàng)的交易內(nèi)容及交易數(shù)量，是否存在潛在資金占用情形。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見。請(qǐng)你公司收到本問(wèn)詢函后對(duì)外披露
，在10個(gè)交易日內(nèi)針對(duì)上述問(wèn)題書面回復(fù)我部，并對(duì)草案作相應(yīng)修改?div id="4qifd00" class="flower right">公司將按照上海證券交易所的要求積極開展各項(xiàng)工作
，盡快回復(fù)相關(guān)問(wèn)題，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注公司后續(xù)公告并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。特此公告。
大連熱電股份有限公司董事會(huì)
2023年9月23日
關(guān)鍵詞：
最近更新
- 大連熱電(600719):大連熱電股份有限公司關(guān)于收到上海證券交易所重大資產(chǎn)出售及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書信息披露的問(wèn)詢函2023-09-22
- 大連熱電(600719):大連熱電股份有限公司關(guān)于2023年第四次臨時(shí)股東大會(huì)的延期公告2023-09-22
- [快訊]乾照光電:使用募集資金向全資子公司增資以實(shí)施募投項(xiàng)目2023-09-22
- [快訊]奧士康:奧士康科技股份有限公司關(guān)于部分董事減持計(jì)劃期限屆滿2023-09-22
- [快訊]歐圣電氣:中泰證券股份有限公司蘇州歐圣電氣股份有限公司馬來(lái)西亞項(xiàng)目增加共同實(shí)施主體、實(shí)施內(nèi)容調(diào)整及投資金額調(diào)整的核查意見2023-09-22
- [快訊]歐圣電氣:對(duì)境外全資子公司增資并新建倉(cāng)庫(kù)、車間及注塑、裝配生產(chǎn)線項(xiàng)目2023-09-22
- [快訊]歐圣電氣:馬來(lái)西亞項(xiàng)目增加共同實(shí)施主體、實(shí)施內(nèi)容調(diào)整及投資金額調(diào)整2023-09-22
- [快訊]珍寶島:黑龍江珍寶島藥業(yè)股份有限公司部分募集資金投資項(xiàng)目延期2023-09-22
- [快訊]珍寶島:國(guó)新證券股份有限公司珍寶島部分募集資金投資項(xiàng)目延期的核查意見2023-09-22
- [快訊]黃河旋風(fēng)發(fā)布質(zhì)押公告2023-09-22
- [快訊]迅捷興:關(guān)于股東減持時(shí)間過(guò)半未減持股份的進(jìn)展2023-09-22
- [快訊]騰景科技:騰景科技股東減持股份結(jié)果2023-09-22
- 高橋人社中心送崗下鄉(xiāng) 助力鄉(xiāng)村振興2023-09-22
- [快訊]創(chuàng)業(yè)環(huán)保:創(chuàng)業(yè)環(huán)保投資含山縣污水處理廠二期及水環(huán)境綜合提升特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目并設(shè)立項(xiàng)目公司2023-09-22
- [快訊]寒武紀(jì):關(guān)于股東減持計(jì)劃時(shí)間屆滿暨減持結(jié)果2023-09-22
- [快訊]帕克國(guó)際公布2023年半年度分紅實(shí)施方案2023-09-22
- 美財(cái)長(zhǎng)耶倫:支持歐盟對(duì)被凍結(jié)俄羅斯資產(chǎn)征收暴利稅2023-09-22
- [快訊]谷實(shí)生物公布2023年半年度分紅方案預(yù)案(每10股送紅股8股 每10股轉(zhuǎn)增15.50股)2023-09-22
- 9.22.中財(cái)網(wǎng)晚七點(diǎn):明日要聞
、利好/利空消息-更新中2023-09-22- 德勤中國(guó)預(yù)計(jì)今年A股將有320至370只新股融資3940至4460億元2023-09-22
- 20家銀行入選2023年系統(tǒng)重要性銀行2023-09-22
- 空缺一年半后 九江銀行迎來(lái)新任董事長(zhǎng)2023-09-22
- 交叉督導(dǎo)把關(guān)大數(shù)據(jù) 惠民惠農(nóng)落實(shí)大民生2023-09-22
- 長(zhǎng)沙銀行成湖南首家萬(wàn)億級(jí)城商行2023-09-22
- 最新中國(guó)系統(tǒng)重要性銀行名單出爐，這家城商行首次入選
！2023-09-22- 史上最高注冊(cè)資本農(nóng)商行成立2023-09-22
- “甜蜜”的煩惱：橫溝橋鎮(zhèn)1000斤蜂蜜滯銷 蜂農(nóng)急盼銷路2023-09-22
- 盤后7股公布分紅方案-更新中2023-09-22
- 守護(hù)“瞳”心 浮山街道開展護(hù)眼知識(shí)進(jìn)校園活動(dòng)2023-09-22
- “圖書館之夜”第三期“遇見·孔子”晚會(huì)邀您來(lái)參與2023-09-22
