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甘肅祁連山水泥集團(tuán)股份有限公司

重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告

書(shū)（草案）與預(yù)案調(diào)整說(shuō)明

甘肅祁連山水泥集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“祁連山”）于2022年5月12日全文披露了《甘肅祁連山水泥集團(tuán)股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案》及相關(guān)文件

，并于2022年6月15日根據(jù)上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)甘肅祁連山水泥集團(tuán)股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案信息披露的問(wèn)詢函》（上證公函【2022】0464號(hào)）披露了修訂后的《甘肅祁連山水泥集團(tuán)股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案（修訂稿）》（以下簡(jiǎn)稱“重組預(yù)案”）。

上市公司于2022年12月29日披露了《甘肅祁連山水泥集團(tuán)股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)（草案）》（以下簡(jiǎn)稱“重組報(bào)告書(shū)”）及相關(guān)文件。相比于重組預(yù)案內(nèi)容，現(xiàn)就重組報(bào)告書(shū)內(nèi)容的主要差異情況說(shuō)明如下：

重組報(bào)告書(shū)主要章節(jié)	主要差異情況
重大事項(xiàng)提示	1、補(bǔ)充本次交易方案標(biāo)的評(píng)估及作價(jià)情況；2、補(bǔ)充了發(fā)行股份的對(duì)象、數(shù)量和交易價(jià)格；3 、補(bǔ)充了過(guò)渡期損益安排；4 、補(bǔ)充了募集配套資金的用途；5、補(bǔ)充了盈利承諾及業(yè)績(jī)補(bǔ)償內(nèi)容；6 、更新了本次交易的審批情況；7 、更新了本次重組對(duì)上市公司的影響；8、更新了本次交易相關(guān)方所作出的重要承諾；9 、更新了本次交易對(duì)中小投資者權(quán)益保護(hù)的安排；10 、補(bǔ)充了交易標(biāo)的最近36個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送IPO申請(qǐng)文件的情況；11、補(bǔ)充了本次交易方案的調(diào)整情況。
重大風(fēng)險(xiǎn)提示	1 、更新了本次交易相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；2 、更新了擬置入資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) ；3、補(bǔ)充了擬置出資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) ；4 、補(bǔ)充了本次重組的整合風(fēng)險(xiǎn)；5 、更新了其他風(fēng)險(xiǎn) 。
第一章本次交易概況	1、補(bǔ)充本次交易方案標(biāo)的評(píng)估及作價(jià)情況；2 、補(bǔ)充了發(fā)行股份的對(duì)象、數(shù)量和交易價(jià)格；3 、補(bǔ)充了過(guò)渡期損益安排；4 、補(bǔ)充了募集配套資金的用途；5、補(bǔ)充了盈利承諾及業(yè)績(jī)補(bǔ)償內(nèi)容；6 、更新了本次交易的審批情況；7、更新了本次重組對(duì)上市公司的影響。
第二章上市公司基本情況	1 、更新了上市公司設(shè)立及歷次股本變動(dòng)情況；2 、更新了公司控股股東及實(shí)際控制人情況；3 、補(bǔ)充了前十大股東持股情況；
4、更新了主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo) ；5 、補(bǔ)充了事項(xiàng)說(shuō)明，包括上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人，以及上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或其他重大失信行為情況的說(shuō)明、上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近三年受到行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無(wú)關(guān)的除外）或刑事處罰情況的說(shuō)明；
第三章交易對(duì)方基本情況	更新了更新了交易對(duì)方基本情況、控股股東、實(shí)際控制人情況及產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖；補(bǔ)充了交易對(duì)方的歷史沿革、最近三年注冊(cè)資本變化情況、下屬企業(yè)情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 、最近五年內(nèi)受到行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無(wú)關(guān)的除外）、刑事處罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的情況、上市公司及及其主要管理人員最近五年的誠(chéng)信情況、與其他交易對(duì)方關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明、交易對(duì)方與上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明、向上市公司推薦董事或者高級(jí)管理人員的情況等內(nèi)容。
第四章擬置出資產(chǎn)基本情況	1、更新了擬置出資產(chǎn)概況；2 、更新了擬置出資產(chǎn)的資產(chǎn)情況，補(bǔ)充了包括基本情況、歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)及產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系、子公司及分支機(jī)構(gòu)基本情況、主要資產(chǎn)權(quán)屬、主要負(fù)債及對(duì)外擔(dān)保情況、最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容；3、補(bǔ)充了擬置出資產(chǎn)訴訟、仲裁、行政處罰及合法合規(guī)情況；4 、更新了擬置出資產(chǎn)涉及的債務(wù)轉(zhuǎn)移情況；5、補(bǔ)充了最近三年增減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因、作價(jià)依據(jù)及其合理性；6 、補(bǔ)充了擬置出資產(chǎn)最近三年增減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)性；7 、擬置出資產(chǎn)最近三年與交易、增資或改制相關(guān)的評(píng)估、估值或者交易的情況；8 、更新了擬置出資產(chǎn)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；9 、刪去了擬置出資產(chǎn)的預(yù)估值情況。
第五章擬置入資產(chǎn)基本情況	1、補(bǔ)充并更新了擬置入資產(chǎn)的歷史沿革、產(chǎn)權(quán)控制關(guān)系、下屬分支機(jī)構(gòu)、主要資產(chǎn)權(quán)屬、主要負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保、內(nèi)部架構(gòu)及公司治理、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其變動(dòng)情況、員工情況、與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)主要固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)情況；2、更新了最近三年一期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo) ；3 、補(bǔ)充了擬購(gòu)買資產(chǎn)為股權(quán)時(shí)的說(shuō)明、最近三年因交易、增資、改制涉及的評(píng)估或估值情況、刑事處罰和重大未決訴訟、仲裁和行政處罰情況。4、刪去了標(biāo)的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況。
第六章擬置入資產(chǎn)業(yè)務(wù)與技術(shù)	新增章節(jié) ，內(nèi)容包括擬置入資產(chǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)概述、擬置入資產(chǎn)所處行業(yè)情況和擬置入資產(chǎn)在所處行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位、擬置入資產(chǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)具體情況、主要固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)、公司的技術(shù)和研發(fā)情況、主要產(chǎn)品的質(zhì)量控制情況、在境外經(jīng)營(yíng)及境外資產(chǎn)狀況。
第七章發(fā)行股份情況	1 、刪去了本次交易方案概述、重大資產(chǎn)置換具體方案等內(nèi)容；2 、補(bǔ)充了發(fā)行股份的對(duì)象、數(shù)量和交易價(jià)格；3 、補(bǔ)充了過(guò)渡期損益安排；4、補(bǔ)充了募集配套資金的用途、募集資金投資項(xiàng)目的基本情況、前次募集資金使用情況、募集資金的使用及管理、募集配套資金失敗的應(yīng)對(duì)措施、擬置入資產(chǎn)評(píng)估時(shí)是否考慮募集配套資金投入帶來(lái)的收益；5 、補(bǔ)充了對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)
構(gòu)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響。
第八章擬置入資產(chǎn)與擬置出資產(chǎn)的評(píng)估情況	新增章節(jié) ，內(nèi)容包括擬置出資產(chǎn)的評(píng)估情況、擬置入資產(chǎn)的評(píng)估情況、上市公司董事會(huì)對(duì)本次交易評(píng)估事項(xiàng)的意見(jiàn) 、上市公司獨(dú)立董事對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性、評(píng)估定價(jià)公允性的獨(dú)立意見(jiàn) 。
第九章本次交易主要合同	新增章節(jié) ，本次交易簽訂的主要合同的重要內(nèi)容，包括《重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》、《重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》、《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》、《托管意向協(xié)議》、《托管協(xié)議》。
第十章交易合規(guī)性分析	新增章節(jié)，主要包括本次交易符合《重組管理辦法》第十一條、《重組辦法》第十三條、《重組辦法》第四十三條、《重組辦法》第四十四條及其適用意見(jiàn) 、《重組辦法》第四十六條、《重組辦法》第四十八條、《發(fā)行管理辦法》第三十八條、《發(fā)行管理辦法》第三十九條等相關(guān)規(guī)定的說(shuō)明，且包括標(biāo)的公司符合《首發(fā)管理辦法》相關(guān)規(guī)定的說(shuō)明、本次交易符合《分拆規(guī)則》相關(guān)規(guī)定的說(shuō)明，及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師對(duì)本次交易是否符合《重組管理辦法》的意見(jiàn) 。
第十一章管理層討論與分析	新增章節(jié)，主要包括本次交易前公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果、交易標(biāo)的行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析、擬置入資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況與盈利能力分析、本次交易對(duì)上市公司的影響和本次交易完成后公司的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃以及交易完成后對(duì)標(biāo)的公司的整合等內(nèi)容。
第十二章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息	新增章節(jié)，主要包括擬置出資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、擬置入資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和上市公司備考財(cái)務(wù)報(bào)表。
第十三章同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易	新增章節(jié)，主要包括標(biāo)的公司在資產(chǎn) 、人員、財(cái)務(wù) 、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的獨(dú)立性情況，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況及解決措施，本次交易對(duì)關(guān)聯(lián)交易的影響等內(nèi)容。
第十四章風(fēng)險(xiǎn)因素分析	1 、更新了本次交易相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) ；2、更新了擬置入資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) ；3 、補(bǔ)充了擬置出資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；4 、補(bǔ)充了本次重組的整合風(fēng)險(xiǎn) ；5、更新了其他風(fēng)險(xiǎn) 。
第十五章其他重要事項(xiàng)	1 、補(bǔ)充了關(guān)于資金占用、違規(guī)擔(dān)保相關(guān)情況的說(shuō)明；2 、補(bǔ)充了本次交易對(duì)于上市公司負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響；3 、更新了上市公司最近十二個(gè)月重大資產(chǎn)交易情況；4、補(bǔ)充了本次交易對(duì)上市公司治理機(jī)制的影響、本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)公告前股價(jià)的波動(dòng)情況；5、補(bǔ)充了關(guān)于相關(guān)人員買賣上市公司股票的自查情況；6 、更新了保護(hù)投資者合法權(quán)益的相關(guān)安排；7 、補(bǔ)充了利潤(rùn)分配政策與股東回報(bào)規(guī)劃、關(guān)于“本次交易的相關(guān)主體和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)不存在依據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的暫行規(guī)定》第十三條不得參與任何上市公司重大資產(chǎn)重組的情形”的說(shuō)明、重大合同相關(guān)內(nèi)容、本次交易中聘請(qǐng)第三方等廉潔從業(yè)核查情況、關(guān)于本次交易攤薄即期回報(bào)的情況及相關(guān)填補(bǔ)措施； 8 、刪除了上市公司控股股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人對(duì)本次重組的原則性意見(jiàn)和關(guān)于上市公司控股股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人，以及全體董事、監(jiān)事、
高級(jí)管理人員自本次重組復(fù)牌之日起至實(shí)施完畢期間的股份減持計(jì)劃相關(guān)內(nèi)容；9 、刪除了關(guān)于本次重組相關(guān)主體是否存在依據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第7號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管》第十三條不得參與任何上市公司重大資產(chǎn)重組情形的說(shuō)明。
第十六章獨(dú)立董事和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)	1、更新了獨(dú)立董事意見(jiàn)和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn) ；2 、補(bǔ)充了法律顧問(wèn)意見(jiàn)。
第十七章本次有關(guān)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)情況	新增章節(jié) ，內(nèi)容包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn) 、法律顧問(wèn)、審計(jì)機(jī)構(gòu) 、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)相關(guān)情況。
第十八章董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及有關(guān)證券服務(wù)人員聲明	1、更新了上市公司全體董事聲明、上市公司全體監(jiān)事聲明和上市公司全體高級(jí)管理人員聲明；2、補(bǔ)充了獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)聲明、、法律顧問(wèn)聲明、審計(jì)機(jī)構(gòu)聲明和評(píng)估機(jī)構(gòu)聲明。
第十九章備查文件	新增章節(jié) ，內(nèi)容包括備查文件和備查地點(diǎn)相關(guān)內(nèi)容。