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原標(biāo)題:四川金頂:亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)四川金頂控股股東及其他關(guān)聯(lián)方2021年度占用資金情況的專項(xiàng)說(shuō)明

關(guān)于四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司

非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況

匯總表的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

1、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

、附表

委托單位：四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司

審計(jì)單位：亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

聯(lián)系電話：010-88312386

關(guān)于四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司2021年度

非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況的

專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明

亞會(huì)專審字（2022）第01320004號(hào)

四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：

我們接受委托

，在審計(jì)了四川金頂（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“四川金頂公司”）2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表

，包括2021 年12月31日合并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表

，2021年度合并及公司的利潤(rùn)表

、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公司的股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注

，并于 2022年 4月 15日出具了亞會(huì)審字（2022）第01320019號(hào)無(wú)保留意見(jiàn)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上

，我們審計(jì)了后附的四川金頂公司管理層編制的2021年度《非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表》（以下簡(jiǎn)稱匯總表）

。

一

、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

本報(bào)告僅供四川金頂公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他目的

。

我們同意將本報(bào)告作為四川金頂公司年度報(bào)告的必備文件

，隨同其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。

為了更好地理解四川金頂公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況

，匯總表應(yīng)當(dāng)與已審的財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀

。

二、管理層和治理層的責(zé)任

四川金頂公司管理層的責(zé)任是提供真實(shí)

、合法

、完整的相關(guān)資料，按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第 8號(hào)——上市公司資金往來(lái)

、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕26號(hào)）的要求以及上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》的規(guī)定和相關(guān)資料編制匯總表

，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

，不存在虛假記載

、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督四川金頂公司匯總表編制過(guò)程

。三

、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)四川金頂公司管理層編制的匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)。四

、工作概述我們的審計(jì)是根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行的

。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)審計(jì)對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證

。在審計(jì)過(guò)程中

，我們實(shí)施了包括詢問(wèn)、核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序

。我們相信

，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。五

、審計(jì)結(jié)論我們認(rèn)為

，四川金頂公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第 8號(hào)——上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2022〕26號(hào)）及上海證券交易所《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第 2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》的要求和相關(guān)資料的規(guī)定

，如實(shí)反映了四川金頂公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況

。

附表 2

上市公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況表

金額單位：人民幣萬(wàn)元

非經(jīng)營(yíng)性資金占用	資金占用方名稱	占用方與上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系	上市公司核算的會(huì)計(jì)科目	2021年期初占用資金余額	2021年度占用累計(jì)發(fā)生金額(不含利息)	2021年度占用資金的利息(如有)	2021年度償還累計(jì)發(fā)生金額	2021年期末占用資金余額	占用形成原因	占用性質(zhì)
現(xiàn)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方	無(wú)	非經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì)	/	/	/	/	/
前控股股東及其他關(guān)聯(lián)方	無(wú)	非經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì)	/	/	/	/	/
總計(jì)	/	/	/	/	/
其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)	資金往來(lái)方名稱	往來(lái)方與上市公司的關(guān)系	上市公司核算的會(huì)計(jì)科目	2021年期初往來(lái)資金余額	2021年度往來(lái)累計(jì)發(fā)生金額（不含利息）	2021年度往來(lái)資金的利息（如有）	2021年度償還累計(jì)發(fā)生金額	2021年期末往來(lái)資金余額	往來(lái)形成原因	往來(lái)性質(zhì)
大股東及其附屬企業(yè)	無(wú)	經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
上市公司的子公司及其附屬企業(yè)	無(wú)	非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
關(guān)聯(lián)自然人	無(wú)	非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
其他關(guān)聯(lián)方及其附屬企業(yè)	無(wú)	非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
總計(jì)	/	/	/	/	/