新希望乳業(yè)股份有限公司
2022年度財(cái)務(wù)決算及2023年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告
(資料圖)
一
（一）2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況
新希望乳業(yè)股份有限公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)
（二）主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
1、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
單位：萬(wàn)元
| 2022年 | 2021年 |
| 1,000,649.98 | 896,687.24 |
| 40,316.72 | 36,796.58 |
| 40,590.64 | 37,683.90 |
| 36,150.63 | 31,225.70 |
| 29,473.10 | 25,659.23 |
| 103,371.01 | 103,506.44 |
| 949,045.44 | 950,418.78 |
| 251,912.66 | 263,778.14 |
| 86,658.28 | 86,727.15 |
| 2022年 | 2021年 |
| 0.42 | 0.36 |
| 14.05 | 11.80 |
| 1.19 | 1.19 |
| 2.95 | 3.09 |
| 71.91 | 69.81 |
1
截止 2022年 12月 31日
資產(chǎn)負(fù)債率由年初69.81%上升至71.91%
2022年12月31日，公司資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和股東權(quán)益在年初的基礎(chǔ)上呈現(xiàn)相應(yīng)變化
（1）主要資產(chǎn)變化情況
單位：萬(wàn)元
| 2022年 12月31日 | 2022年 1月1日 | 變動(dòng)額 |
| 214,478.81 | 207,561.75 | 6,917.06 |
| 49,409.70 | 51,524.27 | -2,114.57 |
| 57,575.47 | 61,681.57 | -4,106.10 |
| 3,064.68 | 205.34 | 2,859.34 |
| 18,571.48 | 20,201.54 | -1,630.06 |
| 80,026.61 | 68,522.16 | 11,504.45 |
| 734,566.62 | 742,857.02 | -8,290.40 |
| 74,950.89 | 107,259.76 | -32,308.87 |
| 48,885.55 | 46,164.98 | 2,720.57 |
| 280,700.58 | 283,941.88 | -3,241.30 |
| 94,246.78 | 78,838.80 | 15,407.98 |
| 77,617.72 | 71,292.68 | 6,325.04 |
| 119,001.82 | 119,001.82 | 0.00 |
| 949,045.44 | 950,418.78 | -1,373.34 |
公司的流動(dòng)資產(chǎn)主要由貨幣資金
公司的非流動(dòng)資產(chǎn)主要由其他權(quán)益工具投資
、長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和商譽(yù)構(gòu)成，2022年12月31日六項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)占非流動(dòng)資產(chǎn)比例達(dá)94.67%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為77.40%。非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)較年初降低8,290.40萬(wàn)元
，變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目主要是其他權(quán)益工具投資和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，各項(xiàng)目具體情況如下：其他權(quán)益工具投資比年初降低32,308.87萬(wàn)元
，主要為持有的以公允價(jià)值計(jì)量的澳亞牧業(yè)和現(xiàn)代牧業(yè)股權(quán)在報(bào)告期內(nèi)因股價(jià)下跌和匯率變動(dòng)致其他權(quán)益工具投資較年初下降。生產(chǎn)性生物資產(chǎn)較年初增加15,407.98萬(wàn)元，主要為自有牧場(chǎng)牛只規(guī)模增加以及資本化的飼養(yǎng)成本增加
。（2）主要負(fù)債變化情況
單位：萬(wàn)元
| 2022年 12月31日 | 2022年 1月1日 | 變動(dòng)額 |
| 430,820.64 | 419,568.32 | 11,252.32 |
| 82,787.19 | 175,463.87 | -92,676.68 |
| 119,121.71 | 31,246.81 | 87,874.90 |
| 159,450.00 | 146,428.85 | 13,021.15 |
| 67,061.74 | 64,028.79 | 3,032.96 |
| 2,400.00 | 2,400.00 | - |
| 251,607.75 | 243,922.01 | 7,685.74 |
| 95,758.11 | 88,192.72 | 7,565.39 |
| 32,631.30 | 29,954.32 | 2,676.98 |
| 20,331.31 | 19,146.09 | 1,185.22 |
| 63,847.35 | 76,315.51 | -12,468.16 |
| 12,439.75 | 12,604.83 | -165.08 |
| 4,731.37 | 1,483.66 | 3,247.71 |
| 682,428.40 | 663,490.33 | 18,938.07 |
公司有息負(fù)債合計(jì)430,820.64萬(wàn)元
，比年初增加11,252.32萬(wàn)元，增減變化較小。報(bào)告期公司對(duì)有息負(fù)債各項(xiàng)目結(jié)構(gòu)進(jìn)行了優(yōu)化，減少了短期借款，增加了長(zhǎng)期借款公司的無(wú)息負(fù)債合計(jì)251,607.75萬(wàn)元
（3）股東權(quán)益變化情況
單位：萬(wàn)元
| 2022年 12月31日 | 2022年 1月1日 | 變動(dòng)額 |
| 86,658.28 | 86,727.15 | -68.87 |
| 9,640.38 | 9,640.47 | -0.09 |
| 62,863.41 | 66,513.99 | -3,650.58 |
| 8,291.08 | 12,678.60 | -4,387.52 |
| 5,626.04 | 4,274.16 | 1,351.88 |
| 137,555.27 | 109,239.89 | 28,315.38 |
| -42,139.65 | 61.09 | -42,200.74 |
| 251,912.66 | 263,778.14 | -11,865.48 |
| 14,704.38 | 23,150.30 | -8,445.92 |
| 266,617.04 | 286,928.45 | -20,311.41 |
報(bào)告期內(nèi)所有者權(quán)益變動(dòng)較大的項(xiàng)目主要為庫(kù)存股
庫(kù)存股減少是因?yàn)楣?020實(shí)施的限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第一個(gè)解除限售期在報(bào)告期內(nèi)達(dá)到解除限售條件
其他綜合收益較年初減少42,200.74萬(wàn)元，主要是公司持有的現(xiàn)代牧業(yè)和澳亞牧業(yè)股權(quán)在報(bào)告期內(nèi)股價(jià)下跌導(dǎo)致公允價(jià)值下降所致
少數(shù)股東權(quán)益減少主要為報(bào)告期內(nèi)收購(gòu)子公司湖南南山 40%少數(shù)股權(quán)影響
2
2022年，公司在嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和紛繁復(fù)雜的外部環(huán)境下
報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入100.06億元
，同比增長(zhǎng)11.59%；歸屬于母公（1）期間費(fèi)用情況單位：萬(wàn)元
| 2022年度 | 2021年度 | 變動(dòng)額 |
| 135,664.56 | 124,760.05 | 10,904.51 |
| 46,957.71 | 49,235.62 | -2,277.91 |
| 4,767.33 | 4,025.87 | 741.46 |
| 14,766.71 | 11,643.15 | 3,123.56 |
| 202,156.31 | 189,664.69 | 12,491.62 |
銷(xiāo)售費(fèi)用：主要由促銷(xiāo)費(fèi)、廣告及宣傳費(fèi)用
、人工成本等費(fèi)用項(xiàng)目構(gòu)成，受規(guī)模增長(zhǎng)，銷(xiāo)售費(fèi)用總額上漲，從費(fèi)用率看，2022年銷(xiāo)售費(fèi)用率為13.56%，同比下降0.36個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用：主要由人工成本
、修理費(fèi)用、差旅費(fèi)、折舊攤銷(xiāo)等費(fèi)用項(xiàng)目構(gòu)成，2022年管理費(fèi)用同比減少主要是因?yàn)槿斯こ杀就认陆?,664.21萬(wàn)元，其中因限制性股票激勵(lì)計(jì)劃而減少的股份支付金額為1,449.06萬(wàn)元，其余減少為公司強(qiáng)化勞效管理，提高人均勞效，降低人工成本。研發(fā)費(fèi)用：主要由人工成本和直接材料費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目構(gòu)成
。2022年研發(fā)費(fèi)用較同期增加741.46萬(wàn)元，主要是人工和直接材料投入增加。財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要由借款利息支出和存款利息收入等費(fèi)用項(xiàng)目構(gòu)成
。財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增加的項(xiàng)目主要為借款利息支出以及凈匯兌損失。借款利息支出增加主要原因?yàn)榫惩馊谫Y成本上升而導(dǎo)致的利息支出增加。凈匯兌損失較同期增加 854.46萬(wàn)元，主要受匯率波動(dòng)影響（2）非主營(yíng)業(yè)務(wù)分析
單位：萬(wàn)元
| 2022年度 | 2021年度 | 變動(dòng)額 |
| 5,178.83 | 5,499.26 | -320.43 |
| 5,225.25 | 5,725.67 | -500.42 |
| 2,881.32 | 205.34 | 2,675.98 |
| 722.22 | 1,228.26 | -506.04 |
| 448.31 | 340.93 | 107.38 |
投資收益：主要為公司在權(quán)益法下確認(rèn)的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)重慶天友的投資收益同比下降714.84萬(wàn)元以及按其他權(quán)益工具投資核算的現(xiàn)代牧業(yè)在報(bào)告期內(nèi)確認(rèn)的投資收益同比增加374.68萬(wàn)元。
其他收益：按《政府補(bǔ)助》會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益的與日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助減少
公允價(jià)值變動(dòng)損益：主要為公司開(kāi)展的利率掉期業(yè)務(wù)和遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)在報(bào)告期確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益3,234.38萬(wàn)元
；境外子公司借款確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失1,326.32萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外收入：營(yíng)業(yè)外收入同比減少506.04萬(wàn)元，主要為同期取得與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助528.00萬(wàn)元
，本報(bào)告期內(nèi)無(wú)相關(guān)政府補(bǔ)助。營(yíng)業(yè)外支出：營(yíng)業(yè)外支出同比增加107.38萬(wàn)元，主要是報(bào)廢固定資產(chǎn)凈損失和賠償支出增加
。3
、現(xiàn)金流情況單位：萬(wàn)元
| 2022年度 | 2021年度 | 變動(dòng)額 |
| -8,630.38 | -2,555.61 | -6,074.77 |
| 103,371.01 | 103,506.44 | -135.43 |
| -65,303.41 | -110,770.17 | 45,466.76 |
| -45,649.42 | 4,709.21 | -50,358.64 |
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：2022年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比減少134.82萬(wàn)元，維持穩(wěn)定
，公司獲取經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入的能力持續(xù)穩(wěn)定。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比增加45,466.76萬(wàn)元，主要為（1）去年同期對(duì)外戰(zhàn)略性投資澳亞牧業(yè)支付現(xiàn)金37,200.80萬(wàn)元
，同比減少支出37,200.80萬(wàn)元； （2）報(bào)告期支付子公司股權(quán)款3,791.27萬(wàn)元，去年同期并購(gòu)酸奶牛及支付子公司股權(quán)款30,467.77萬(wàn)元，同比減少支出26,676.50萬(wàn)元；（3）去年同期購(gòu)買(mǎi)、贖回理財(cái)產(chǎn)品的收入凈額比報(bào)告期增加14,072.00萬(wàn)元。籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比減少51,560.94萬(wàn)元
，主要為（1）從銀行、關(guān)聯(lián)方及第三方取得借款收到的現(xiàn)金比償還借款支付的現(xiàn)金凈額同比減少22,013.50萬(wàn)元；（2）因收購(gòu)少數(shù)股東權(quán)益、票據(jù)保證金、銀行借款保證金、回購(gòu)限制性股票等支付的其他與籌資活動(dòng)支付的現(xiàn)金同比增加14,644.10萬(wàn)元；（3）去年同期因限制性股票激勵(lì)計(jì)劃而收到激勵(lì)對(duì)象認(rèn)繳的出資款 12,678.60萬(wàn)元，導(dǎo)致吸收投資收到的現(xiàn)金同比減少12,677.02萬(wàn)元二、2023 年財(cái)務(wù)預(yù)算情況
（一）預(yù)算編制說(shuō)明
根據(jù)公司三年戰(zhàn)略規(guī)劃、 2023 年經(jīng)營(yíng)策略及年度市場(chǎng)規(guī)劃
（二）預(yù)算編報(bào)范圍
公司將其控制的所有子公司納入 2023 年度預(yù)算的合并范圍
（三）2023年度全面預(yù)算指導(dǎo)思想和經(jīng)營(yíng)方針
1.以戰(zhàn)略規(guī)劃為指引注重長(zhǎng)期有效增長(zhǎng)
2.以經(jīng)營(yíng)規(guī)劃為指導(dǎo)做好資源有效配置
3.以體系化與精細(xì)化為原則提升卓越運(yùn)營(yíng)能力。
（四）預(yù)算編制基本假設(shè)及前提
1.預(yù)算編制執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2.現(xiàn)行的有關(guān)法律