原標(biāo)題:杉杉股份:立信會計師事務(wù)所關(guān)于上海杉杉鋰電材料科技有限公司2021年度審計報告及財務(wù)報表(信會師報字[2022]第ZA10304號)
上海杉杉鋰電材料科技有限公司
審計報告及財務(wù)報表
二○二一年度
上海杉杉鋰電材料科技有限公司
審計報告及財務(wù)報表
(2021年 01月 01日至 2021年 12月 31日止)
目錄 頁次
一、 審計報告
1-3
二
、 財務(wù)報表合并資產(chǎn)負(fù)債表和母公司資產(chǎn)負(fù)債表
1-4
合并利潤表和母公司利潤表
5-6
合并現(xiàn)金流量表和母公司現(xiàn)金流量表
7-8
合并所有者權(quán)益變動表和母公司所有者權(quán)益變動表
9-12
財務(wù)報表附注
1-83
合并資產(chǎn)負(fù)債表
2021年12月31日
(除特別注明外
,金額單位均為人民幣元)資產(chǎn) | 期末余額 | 上年年末余額 |
流動資產(chǎn): | ||
貨幣資金 | 2,551,371,566.14 | 494,170,327.17 |
結(jié)算備付金 | ||
拆出資金 | ||
交易性金融資產(chǎn) | ||
衍生金融資產(chǎn) | ||
應(yīng)收票據(jù) | 34,666,107.26 | 16,176,022.76 |
應(yīng)收賬款 | 1,208,574,330.07 | 1,222,223,834.67 |
應(yīng)收款項融資 | 397,979,223.42 | 230,076,798.00 |
預(yù)付款項 | 472,933,510.65 | 53,159,139.43 |
應(yīng)收保費 | ||
應(yīng)收分保賬款 | ||
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 | ||
其他應(yīng)收款 | 60,171,645.06 | 21,913,880.94 |
買入返售金融資產(chǎn) | ||
存貨 | 1,465,678,061.38 | 718,439,581.88 |
合同資產(chǎn) | ||
持有待售資產(chǎn) | ||
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) | ||
其他流動資產(chǎn) | 98,043,729.17 | 102,285,109.02 |
流動資產(chǎn)合計 | 6,289,418,173.15 | 2,858,444,693.87 |
非流動資產(chǎn): | ||
發(fā)放貸款和墊款 | ||
債權(quán)投資 | ||
其他債權(quán)投資 | ||
長期應(yīng)收款 | ||
長期股權(quán)投資 | 115,932,065.10 | |
其他權(quán)益工具投資 | ||
其他非流動金融資產(chǎn) | ||
投資性房地產(chǎn) | ||
固定資產(chǎn) | 2,101,311,748.97 | 1,955,782,761.86 |
在建工程 | 676,161,798.58 | 24,780,514.54 |
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) | ||
油氣資產(chǎn) | ||
使用權(quán)資產(chǎn) | 312,272,865.17 | |
無形資產(chǎn) | 362,478,917.03 | 253,719,471.13 |
開發(fā)支出 | ||
商譽 | 128,044,702.20 | 128,044,702.20 |
長期待攤費用 | 30,182,742.47 | 28,769,068.18 |
遞延所得稅資產(chǎn) | 21,857,490.54 | 21,838,068.15 |
其他非流動資產(chǎn) | 165,461,864.78 | 10,841,733.87 |
非流動資產(chǎn)合計 | 3,913,704,194.84 | 2,423,776,319.93 |
資產(chǎn)總計 | 10,203,122,367.99 | 5,282,221,013.80 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人: 合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
2021年 12月 31日
(除特別注明外
,金額單位均為人民幣元)負(fù)債和所有者權(quán)益 | 期末余額 | 上年年末余額 |
流動負(fù)債: | ||
短期借款 | 1,035,493,174.53 | 601,620,333.36 |
向中央銀行借款 | ||
拆入資金 | ||
交易性金融負(fù)債 | ||
衍生金融負(fù)債 | ||
應(yīng)付票據(jù) | 947,349,771.73 | 190,439,189.60 |
應(yīng)付賬款 | 665,976,800.26 | 475,247,491.16 |
預(yù)收款項 | ||
合同負(fù)債 | 21,948,085.96 | 3,459,099.99 |
賣出回購金融資產(chǎn)款 | ||
吸收存款及同業(yè)存放 | ||
代理買賣證券款 | ||
代理承銷證券款 | ||
應(yīng)付職工薪酬 | 49,279,522.68 | 41,044,986.17 |
應(yīng)交稅費 | 97,197,432.25 | 45,604,956.80 |
其他應(yīng)付款 | 2,594,570,173.40 | 2,923,217,142.55 |
應(yīng)付手續(xù)費及傭金 | ||
應(yīng)付分保賬款 | ||
持有待售負(fù)債 | ||
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 | 428,501,558.80 | 48,993,775.70 |
其他流動負(fù)債 | 140,962,209.41 | 449,683.00 |
流動負(fù)債合計 | 5,981,278,729.02 | 4,330,076,658.33 |
非流動負(fù)債: | ||
保險合同準(zhǔn)備金 | ||
長期借款 | 25,000,000.00 | |
應(yīng)付債券 | ||
其中:優(yōu)先股 | ||
永續(xù)債 | ||
租賃負(fù)債 | 231,008,552.94 | |
長期應(yīng)付款 | 214,168,058.38 | 46,959,433.36 |
長期應(yīng)付職工薪酬 | ||
預(yù)計負(fù)債 | ||
遞延收益 | 169,725,992.71 | 134,688,142.60 |
遞延所得稅負(fù)債 | 1,892,589.17 | 2,207,936.65 |
其他非流動負(fù)債 | ||
非流動負(fù)債合計 | 641,795,193.20 | 183,855,512.61 |
負(fù)債合計 | 6,623,073,922.22 | 4,513,932,170.94 |
所有者權(quán)益: | ||
股本 | 847,328,302.00 | 294,528,302.00 |
其他權(quán)益工具 | ||
其中:優(yōu)先股 | ||
永續(xù)債 | ||
資本公積 | 1,669,530,440.83 | 11,130,440.83 |
減:庫存股 | ||
其他綜合收益 | ||
專項儲備 | ||
盈余公積 | 55,470,800.27 | 25,498,692.22 |
一般風(fēng)險準(zhǔn)備 | ||
未分配利潤 | 1,004,641,305.38 | 433,515,609.47 |
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 | 3,576,970,848.48 | 764,673,044.52 |
少數(shù)股東權(quán)益 | 3,077,597.29 | 3,615,798.34 |
所有者權(quán)益合計 | 3,580,048,445.77 | 768,288,842.86 |
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 | 10,203,122,367.99 | 5,282,221,013.80 |
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
2021年 12月 31日
(除特別注明外
,金額單位均為人民幣元)資產(chǎn) | 期末余額 | 上年年末余額 |
流動資產(chǎn): | ||
貨幣資金 | 107,751.62 | 2,233.55 |
交易性金融資產(chǎn) | ||
衍生金融資產(chǎn) | ||
應(yīng)收票據(jù) | ||
應(yīng)收賬款 | ||
應(yīng)收款項融資 | ||
預(yù)付款項 | ||
其他應(yīng)收款 | 76,889,562.44 | 92,174,000.00 |
存貨 | ||
合同資產(chǎn) | ||
持有待售資產(chǎn) | ||
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) | ||
其他流動資產(chǎn) | 1,489,715.25 | 1,489,715.25 |
流動資產(chǎn)合計 | 78,487,029.31 | 93,665,948.80 |
非流動資產(chǎn): | ||
債權(quán)投資 | ||
其他債權(quán)投資 | ||
長期應(yīng)收款 | ||
長期股權(quán)投資 | 3,344,109,190.00 | 1,134,109,190.00 |
其他權(quán)益工具投資 | ||
其他非流動金融資產(chǎn) | ||
投資性房地產(chǎn) | ||
固定資產(chǎn) | ||
在建工程 | ||
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) | ||
油氣資產(chǎn) | ||
使用權(quán)資產(chǎn) | ||
無形資產(chǎn) | ||
開發(fā)支出 | ||
商譽 | ||
長期待攤費用 | ||
遞延所得稅資產(chǎn) | ||
其他非流動資產(chǎn) | ||
非流動資產(chǎn)合計 | 3,344,109,190.00 | 1,134,109,190.00 |
資產(chǎn)總計 | 3,422,596,219.31 | 1,227,775,138.80 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人: 母公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
2021年 12月 31日
(除特別注明外
,金額單位均為人民幣元)負(fù)債和所有者權(quán)益 | 期末余額 | 上年年末余額 |
流動負(fù)債: | ||
短期借款 | ||
交易性金融負(fù)債 | ||
衍生金融負(fù)債 | ||
應(yīng)付票據(jù) | ||
應(yīng)付賬款 | ||
預(yù)收款項 | ||
合同負(fù)債 | ||
應(yīng)付職工薪酬 | ||
應(yīng)交稅費 | ||
其他應(yīng)付款 | 641,863,883.66 | 957,963,883.66 |
持有待售負(fù)債 | ||
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 | ||
其他流動負(fù)債 | ||
流動負(fù)債合計 | 641,863,883.66 | 957,963,883.66 |
非流動負(fù)債: | ||
長期借款 | ||
應(yīng)付債券 | ||
其中:優(yōu)先股 | ||
永續(xù)債 | ||
租賃負(fù)債 | ||
長期應(yīng)付款 | ||
長期應(yīng)付職工薪酬 | ||
預(yù)計負(fù)債 | ||
遞延收益 | ||
遞延所得稅負(fù)債 | ||
其他非流動負(fù)債 | ||
非流動負(fù)債合計 | ||
負(fù)債合計 | 641,863,883.66 | 957,963,883.66 |
所有者權(quán)益: | ||
股本 | 847,328,302.00 | 294,528,302.00 |
其他權(quán)益工具 | ||
其中:優(yōu)先股 | ||
永續(xù)債 | ||
資本公積 | 1,663,471,698.00 | 5,071,698.00 |
減:庫存股 | ||
其他綜合收益 | ||
專項儲備 | ||
盈余公積 | 55,470,800.27 | 25,498,692.22 |
未分配利潤 | 214,461,535.38 | -55,287,437.08 |
所有者權(quán)益合計 | 2,780,732,335.65 | 269,811,255.14 |
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 | 3,422,596,219.31 | 1,227,775,138.80 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人: 合并利潤表
2021年度
(除特別注明外,金額單位均為人民幣元)
項目 | 本期金額 | 上期金額 |
一 、營業(yè)總收入 | 4,181,023,410.00 | 2,539,916,091.99 |
其中:營業(yè)收入 | 4,181,023,410.00 | 2,539,916,091.99 |
利息收入 | ||
已賺保費 | ||
手續(xù)費及傭金收入 | ||
二 、營業(yè)總成本 | 3,566,760,143.76 | 2,335,087,809.09 |
其中:營業(yè)成本 | 2,963,356,651.34 | 1,864,724,117.87 |
利息支出 | ||
手續(xù)費及傭金支出 | ||
退保金 | ||
賠付支出凈額 | ||
提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金凈額 | ||
保單紅利支出 | ||
分保費用 | ||
稅金及附加 | 23,905,834.30 | 18,742,962.05 |
銷售費用 | 66,301,762.50 | 41,963,503.80 |
管理費用 | 130,876,708.20 | 112,346,418.23 |
研發(fā)費用 | 279,943,473.99 | 198,234,715.63 |
財務(wù)費用 | 102,375,713.43 | 99,076,091.51 |
其中:利息費用 | 98,146,770.66 | 93,580,205.98 |
利息收入 | 9,551,563.36 | 5,328,923.92 |
加:其他收益 | 54,659,607.62 | 32,766,874.81 |
投資收益(損失以“-”號填列) | 7,610,303.17 | |
其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 | 7,610,303.17 | |
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益 | ||
匯兌收益(損失以“-”號填列) | ||
凈敞口套期收益(損失以“-”號填列) | ||
公允價值變動收益(損失以“-”號填列) | ||
信用減值損失(損失以“-”號填列) | -882,240.16 | -10,239,216.22 |
資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列) | 10,420,492.42 | 3,883,802.86 |
資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列) | -2,232,311.37 | -67,627.50 |
三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列) | 683,839,117.92 | 231,172,116.85 |
加:營業(yè)外收入 | 1,886,496.01 | 1,695,069.71 |
減:營業(yè)外支出 | 2,352,166.84 | 3,933,447.17 |
四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) | 683,373,447.09 | 228,933,739.39 |
減:所得稅費用 | 82,813,844.18 | 16,626,701.60 |
五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) | 600,559,602.91 | 212,307,037.79 |
(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類 | ||
1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) | ||
2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) | ||
(二)按所有權(quán)歸屬分類 | ||
1.歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以“-”號填列) | 601,097,803.96 | 212,753,600.17 |
2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列) | -538,201.05 | -446,562.38 |
六、其他綜合收益的稅后凈額 | ||
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 | ||
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益 | ||
1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額 | ||
2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益 | ||
3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動 | ||
4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動 | ||
(二)將重分類進損益的其他綜合收益 | ||
1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益 | ||
2.其他債權(quán)投資公允價值變動 | ||
3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額 | ||
4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備 | ||
5.現(xiàn)金流量套期儲備 | ||
6.外幣財務(wù)報表折算差額 | ||
7.其他 | ||
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 | ||
七、綜合收益總額 | 600,559,602.91 | 212,307,037.79 |
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 | 601,097,803.96 | 212,753,600.17 |
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 | -538,201.05 | -446,562.38 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | ||
(二)稀釋每股收益(元/股) |
______________元。后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分
。公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人: 母公司利潤表
2021年度
(除特別注明外
,金額單位均為人民幣元)項目 | 本期金額 | 上期金額 |
一、營業(yè)收入 | ||
減:營業(yè)成本 | ||
稅金及附加 | 276,400.00 | 1,125.00 |
銷售費用 | ||
管理費用 | ||
研發(fā)費用 | ||
財務(wù)費用 | 2,519.49 | -2,827.49 |
其中:利息費用 | ||
利息收入 | ||
加:其他收益 | ||
投資收益(損失以“-”號填列) | 300,000,000.00 | 86,800,000.00 |
其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 | ||
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益 | ||
凈敞口套期收益(損失以“-”號填列) | ||
公允價值變動收益(損失以“-”號填列) | ||
信用減值損失(損失以“-”號填列) | ||
資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列) | ||
資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列) | ||
二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列) | 299,721,080.51 | 86,801,702.49 |
加:營業(yè)外收入 | ||
減:營業(yè)外支出 | ||
三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) | 299,721,080.51 | 86,801,702.49 |
減:所得稅費用 | ||
四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) | 299,721,080.51 | 86,801,702.49 |
(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) | ||
(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) | ||
五、其他綜合收益的稅后凈額 | ||
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益 | ||
1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額 | ||
2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益 | ||
3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動 | ||
4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動 | ||
(二)將重分類進損益的其他綜合收益 | ||
1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益 | ||
2.其他債權(quán)投資公允價值變動 | ||
3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額 | ||
4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備 | ||
5.現(xiàn)金流量套期儲備 | ||
6.外幣財務(wù)報表折算差額 | ||
7.其他 | ||
六、綜合收益總額 | 299,721,080.51 | 86,801,702.49 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | ||
(二)稀釋每股收益(元/股) |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人: 合并現(xiàn)金流量表
2021年度
(除特別注明外
,金額單位均為人民幣元)項目 | 本期金額 | 上期金額 |
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 | ||
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 | 2,379,345,171.85 | 1,043,205,588.82 |
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 | ||
向中央銀行借款凈增加額 | ||
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 | ||
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 | ||
收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 | ||
保戶儲金及投資款凈增加額 | ||
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 | ||
拆入資金凈增加額 | ||
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 | ||
代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額 | ||
收到的稅費返還 | 37,759,314.79 | 56,737,952.83 |
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 100,478,264.02 | 73,345,004.62 |
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 | 2,517,582,750.66 | 1,173,288,546.27 |
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 | 1,785,025,654.88 | 831,287,749.34 |
客戶貸款及墊款凈增加額 | ||
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 | ||
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 | ||
拆出資金凈增加額 | ||
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 | ||
支付保單紅利的現(xiàn)金 | ||
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 | 354,498,700.75 | 252,912,921.09 |
支付的各項稅費 | 104,471,872.62 | 103,321,972.86 |
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 319,386,455.65 | 67,757,527.71 |
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 | 2,563,382,683.90 | 1,255,280,171.00 |
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | -45,799,933.24 | -81,991,624.73 |
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 | ||
收回投資收到的現(xiàn)金 | ||
取得投資收益收到的現(xiàn)金 | ||
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 | 3,641,784.76 | 2,288,933.13 |
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 | ||
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 23,186,820.00 | 7,333,713.28 |
投資活動現(xiàn)金流入小計 | 26,828,604.76 | 9,622,646.41 |
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 | 439,930,207.58 | 126,874,911.06 |
投資支付的現(xiàn)金 | 104,147,400.00 | |
質(zhì)押貸款凈增加額 | ||
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 | ||
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 16,537,399.28 | 19,196,927.30 |
投資活動現(xiàn)金流出小計 | 560,615,006.86 | 146,071,838.36 |
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | -533,786,402.10 | -136,449,191.95 |
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 | ||
吸收投資收到的現(xiàn)金 | 2,211,200,000.00 | 9,600,000.00 |
其中:子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 | ||
取得借款收到的現(xiàn)金 | 1,746,716,257.09 | 1,068,433,993.22 |
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 117,300,000.00 | 194,868,875.88 |
籌資活動現(xiàn)金流入小計 | 4,075,216,257.09 | 1,272,902,869.10 |
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 | 829,654,222.55 | 636,780,784.16 |
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 | 92,204,318.78 | 177,259,872.62 |
其中:子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 | ||
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 879,045,415.54 | |
籌資活動現(xiàn)金流出小計 | 1,800,903,956.87 | 814,040,656.78 |
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 2,274,312,300.22 | 458,862,212.32 |
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 | -2,875,471.90 | -5,278,403.28 |
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 | 1,691,850,492.98 | 235,142,992.36 |
加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 | 471,644,770.13 | 236,501,777.77 |
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 | 2,163,495,263.11 | 471,644,770.13 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人: 母公司現(xiàn)金流量表
2021年度
(除特別注明外
項目 | 本期金額 | 上期金額 |
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 | ||
銷售商品 、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 | ||
收到的稅費返還 | ||
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 473,901,517.67 | 2,827.49 |
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 | 473,901,517.67 | 2,827.49 |
購買商品 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 | ||
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 | ||
支付的各項稅費 | 276,400.00 | 1,125.00 |
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 4,037.16 | |
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 | 280,437.16 | 1,125.00 |
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 473,621,080.51 | 1,702.49 |
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 | ||
收回投資收到的現(xiàn)金 | 461.06 | |
取得投資收益收到的現(xiàn)金 | 15,284,437.56 | |
處置固定資產(chǎn) 、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 | ||
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 | ||
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 86,800,000.00 | |
投資活動現(xiàn)金流入小計 | 15,284,437.56 | 86,800,461.06 |
購建固定資產(chǎn) 、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 | ||
投資支付的現(xiàn)金 | 100,000,000.00 | |
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 | ||
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | ||
投資活動現(xiàn)金流出小計 | 100,000,000.00 | |
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 15,284,437.56 | -13,199,538.94 |
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 | ||
吸收投資收到的現(xiàn)金 | 2,211,200,000.00 | 9,600,000.00 |
取得借款收到的現(xiàn)金 | ||
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | 90,400,000.00 | |
籌資活動現(xiàn)金流入小計 | 2,211,200,000.00 | 100,000,000.00 |
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 | ||
分配股利 、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 | 86,800,000.00 | |
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 | ||
籌資活動現(xiàn)金流出小計 | 86,800,000.00 | |
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 2,211,200,000.00 | 13,200,000.00 |
四 、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 | ||
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 | 2,700,105,518.07 | 2,163.55 |
加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 | 2,233.55 | 70.00 |
六 、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 | 2,700,107,751.62 | 2,233.55 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人: 上海杉杉鋰電材料科技有限公司
合并所有者權(quán)益變動表
2021年度
(除特別注明外,金額單位均為人民幣元)
項目 | 本期金額 | ||||||||
歸屬于母公司所有者權(quán)益 | 少數(shù)股東權(quán)益 | 所有者權(quán)益合計 | |||||||
股本 | 其他權(quán)益工具 | 資本公積 | 減:庫存股 | 其他綜合收益 | 專項儲備 | 盈余公積 | 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 | 未分配利潤 | 小計 |
優(yōu)先股 | 永續(xù)債 | 其他 | |||||||
一 、上年年末余額 | 294,528,302.00 | 11,130,440.83 | 25,498,692.22 | 433,515,609.47 | 764,673,044.52 | 3,615,798.34 | 768,288,842.86 | ||
加:會計政策變更 | |||||||||
前期差錯更正 | |||||||||
同一控制下企業(yè)合并 | |||||||||
其他 | |||||||||
二 、本年年初余額 | 294,528,302.00 | 11,130,440.83 | 25,498,692.22 | 433,515,609.47 | 764,673,044.52 | 3,615,798.34 | 768,288,842.86 | ||
三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) | 552,800,000.00 | 1,658,400,000.00 | 29,972,108.05 | 571,125,695.91 | 2,812,297,803.96 | -538,201.05 | 2,811,759,602.91 | ||
(一)綜合收益總額 | 601,097,803.96 | 601,097,803.96 | -538,201.05 | 600,559,602.91 | |||||
(二)所有者投入和減少資本 | 552,800,000.00 | 1,658,400,000.00 | 2,211,200,000.00 | 2,211,200,000.00 | |||||
1.所有者投入的普通股 | 552,800,000.00 | 1,658,400,000.00 | 2,211,200,000.00 | 2,211,200,000.00 | |||||
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 | |||||||||
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利潤分配 | 29,972,108.05 | -29,972,108.05 | |||||||
1.提取盈余公積 | 29,972,108.05 | -29,972,108.05 | |||||||
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 | |||||||||
3.對所有者(或股東)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) | |||||||||
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | |||||||||
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | |||||||||
3.盈余公積彌補虧損 | |||||||||
4.設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益 | |||||||||
5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)專項儲備 | |||||||||
1.本期提取 | |||||||||
2.本期使用 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||
四 、本期期末余額 | 847,328,302.00 | 1,669,530,440.83 | 55,470,800.27 | 1,004,641,305.38 | 3,576,970,848.48 | 3,077,597.29 | 3,580,048,445.77 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人:
上海杉杉鋰電材料科技有限公司
合并所有者權(quán)益變動表(續(xù))
2021年度
(除特別注明外,金額單位均為人民幣元)
項目 | 上期金額 | ||||||||
歸屬于母公司所有者權(quán)益 | 少數(shù)股東權(quán)益 | 所有者權(quán)益合計 | |||||||
股本 | 其他權(quán)益工具 | 資本公積 | 減:庫存股 | 其他綜合收益 | 專項儲備 | 盈余公積 | 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 | 未分配利潤 | 小計 |
優(yōu)先股 | 永續(xù)債 | 其他 | |||||||
一 、上年年末余額 | 290,000,000.00 | 6,058,742.83 | 25,498,692.22 | 307,562,009.30 | 629,119,444.35 | 4,062,360.72 | 633,181,805.07 | ||
加:會計政策變更 | |||||||||
前期差錯更正 | |||||||||
同一控制下企業(yè)合并 | |||||||||
其他 | |||||||||
二 、本年年初余額 | 290,000,000.00 | 6,058,742.83 | 25,498,692.22 | 307,562,009.30 | 629,119,444.35 | 4,062,360.72 | 633,181,805.07 | ||
三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) | 4,528,302.00 | 5,071,698.00 | 125,953,600.17 | 135,553,600.17 | -446,562.38 | 135,107,037.79 | |||
(一)綜合收益總額 | 212,753,600.17 | 212,753,600.17 | -446,562.38 | 212,307,037.79 | |||||
(二)所有者投入和減少資本 | 4,528,302.00 | 5,071,698.00 | 9,600,000.00 | 9,600,000.00 | |||||
1.所有者投入的普通股 | 4,528,302.00 | 5,071,698.00 | 9,600,000.00 | 9,600,000.00 | |||||
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 | |||||||||
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利潤分配 | -86,800,000.00 | -86,800,000.00 | -86,800,000.00 | ||||||
1.提取盈余公積 | |||||||||
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 | |||||||||
3.對所有者(或股東)的分配 | -86,800,000.00 | -86,800,000.00 | -86,800,000.00 | ||||||
4.其他 | |||||||||
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) | |||||||||
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | |||||||||
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | |||||||||
3.盈余公積彌補虧損 | |||||||||
4.設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益 | |||||||||
5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)專項儲備 | |||||||||
1.本期提取 | |||||||||
2.本期使用 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余額 | 294,528,302.00 | 11,130,440.83 | 25,498,692.22 | 433,515,609.47 | 764,673,044.52 | 3,615,798.34 | 768,288,842.86 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人:
上海杉杉鋰電材料科技有限公司
母公司所有者權(quán)益變動表
2021年度
(除特別注明外
,金額單位均為人民幣元)項目 | 本期金額 | |||||||
股本 | 其他權(quán)益工具 | 資本公積 | 減:庫存股 | 其他綜合收益 | 專項儲備 | 盈余公積 | 未分配利潤 | 所有者權(quán)益合計 |
優(yōu)先股 | 永續(xù)債 | 其他 | ||||||
一、上年年末余額 | 294,528,302.00 | 5,071,698.00 | 25,498,692.22 | -55,287,437.08 | 269,811,255.14 | |||
加:會計政策變更 | ||||||||
前期差錯更正 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年年初余額 | 294,528,302.00 | 5,071,698.00 | 25,498,692.22 | -55,287,437.08 | 269,811,255.14 | |||
三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) | 552,800,000.00 | 1,658,400,000.00 | 29,972,108.05 | 269,748,972.46 | 2,510,921,080.51 | |||
(一)綜合收益總額 | ||||||||
(二)所有者投入和減少資本 | 552,800,000.00 | 1,658,400,000.00 | 29,972,108.05 | 299,721,080.51 | 2,540,893,188.56 | |||
1.所有者投入的普通股 | 552,800,000.00 | 1,658,400,000.00 | 29,972,108.05 | 299,721,080.51 | 2,540,893,188.56 | |||
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 | ||||||||
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利潤分配 | -29,972,108.05 | -29,972,108.05 | ||||||
1.提取盈余公積 | -29,972,108.05 | -29,972,108.05 | ||||||
2.對所有者(或股東)的分配 | ||||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) | ||||||||
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | ||||||||
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | ||||||||
3.盈余公積彌補虧損 | ||||||||
4.設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益 | ||||||||
5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)專項儲備 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余額 | 847,328,302.00 | 1,663,471,698.00 | 55,470,800.27 | 214,461,535.38 | 2,780,732,335.65 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人:
上海杉杉鋰電材料科技有限公司
母公司所有者權(quán)益變動表(續(xù))
2021年度
(除特別注明外
,金額單位均為人民幣元)項目 | 上期金額 | |||||||
股本 | 其他權(quán)益工具 | 資本公積 | 減:庫存股 | 其他綜合收益 | 專項儲備 | 盈余公積 | 未分配利潤 | 所有者權(quán)益合計 |
優(yōu)先股 | 永續(xù)債 | 其他 | ||||||
一、上年年末余額 | 290,000,000.00 | 25,498,692.22 | -55,289,139.57 | 260,209,552.65 | ||||
加:會計政策變更 | ||||||||
前期差錯更正 | ||||||||
其他 | ||||||||
二、本年年初余額 | 290,000,000.00 | 25,498,692.22 | -55,289,139.57 | 260,209,552.65 | ||||
三 、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) | 4,528,302.00 | 5,071,698.00 | 1,702.49 | 9,601,702.49 | ||||
(一)綜合收益總額 | 86,801,702.49 | 86,801,702.49 | ||||||
(二)所有者投入和減少資本 | 4,528,302.00 | 5,071,698.00 | 9,600,000.00 | |||||
1.所有者投入的普通股 | 4,528,302.00 | 5,071,698.00 | 9,600,000.00 | |||||
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本 | ||||||||
3.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利潤分配 | -86,800,000.00 | -86,800,000.00 | ||||||
1.提取盈余公積 | ||||||||
2.對所有者(或股東)的分配 | -86,800,000.00 | -86,800,000.00 | ||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) | ||||||||
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | ||||||||
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) | ||||||||
3.盈余公積彌補虧損 | ||||||||
4.設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益 | ||||||||
5.其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)專項儲備 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余額 | 294,528,302.00 | 5,071,698.00 | 25,498,692.22 | -55,287,437.08 | 269,811,255.14 |
公司負(fù)責(zé)人: 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人:
上海杉杉鋰電材料科技有限公司
二○二一年度財務(wù)報表附注
(除特殊注明外
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
上海杉杉鋰電材料科技有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)系于 2014年 12月由寧波杉杉新能源技術(shù)發(fā)展有限公司和上海杉翀商務(wù)咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)發(fā)起設(shè)立
2020年 6月上海杉翮商務(wù)咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)對本公司增資
2021年 4月寧波杉杉新能源技術(shù)發(fā)展有限公司
本公司主要經(jīng)營活動為:從事鋰電材料技術(shù)領(lǐng)域的技術(shù)開發(fā)
本公司的母公司為寧波杉杉新能源技術(shù)發(fā)展有限公司
(二) 合并財務(wù)報表范圍
本公司子公司的相關(guān)信息詳見本附注“在其他主體中的權(quán)益”
二
(一) 編制基礎(chǔ)
本財務(wù)報表按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南
(二) 持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少 12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力
三
以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本財務(wù)報表符合財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求,真實
(二) 會計期間
自公歷 1月 1日起至 12月 31日止為一個會計年度。
(三) 營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為 12個月
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
同一控制下企業(yè)合并:合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽),按照合并日被合并方資產(chǎn)
非同一控制下企業(yè)合并:合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)
為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益;為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
1、 合并范圍
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定,合并范圍包括本公司及全部子公司
2
本公司將整個企業(yè)集團視為一個會計主體
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下
(1)增加子公司或業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的
在報告期內(nèi),因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的
,對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán),按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權(quán)益法核算下的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益。(2)處置子公司
①一般處理方法
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時
,對于處置后的剩余股權(quán)投資,按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和,減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額,計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權(quán)益法核算下的其他所有者權(quán)益變動,在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的
,處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明該多次交易事項為一攬子交易:?div id="4qifd00" class="flower right">
ⅱ.這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果;
ⅲ.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生
;ⅳ.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的
,但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。各項交易屬于一攬子交易的
各項交易不屬于一攬子交易的,在喪失控制權(quán)之前
(3)購買子公司少數(shù)股權(quán)
因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額
(4)不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資
處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額,調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的
,調(diào)整留存收益。七) 合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
(
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
共同經(jīng)營
,是指合營方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目:
(1)確認(rèn)本公司單獨所持有的資產(chǎn),以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)
; (2)確認(rèn)本公司單獨所承擔(dān)的負(fù)債,以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債; (3)確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入;(4)按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入
;(5)確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用,以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用
。本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算
,詳見本附注“X、(XX)長期股權(quán)投資”。(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金
,是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物,是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。(九) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1、 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬
。資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算
,由此產(chǎn)生的匯兌差額,除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外,均計入當(dāng)期損益。2、 外幣財務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目
利潤表中的收入和費用項目
處置境外經(jīng)營時
(十) 金融工具
本公司在成為金融工具合同的一方時
,確認(rèn)一項金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)益工具。1
、 金融工具的分類根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征,金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為:以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
,分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn):- 業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)
;- 合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。
本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具):- 業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)
;- 合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。
對于非交易性權(quán)益工具投資
,本公司可以在初始確認(rèn)時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)。該指定在單項投資的基礎(chǔ)上作出,且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外
,本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認(rèn)時,如果能夠消除或顯著減少會計錯配,本公司可以將本應(yīng)分類為攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為:以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和以攤余成本計量的金融負(fù)債
。2
、 金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款
、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款、債權(quán)投資等融資成分的應(yīng)收賬款
持有期間采用實際利率法計算的利息計入當(dāng)期損益。
收回或處置時
(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括應(yīng)收款項融資、其他債權(quán)投資等
合收益。
終止確認(rèn)時
(3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)包括其他權(quán)益工具投資等
終止確認(rèn)時
(4)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)
(5)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債
、衍生金融負(fù)債等,按公允價值進行初始計量終止確認(rèn)時
(6)以攤余成本計量的金融負(fù)債
以攤余成本計量的金融負(fù)債包括短期借款
持有期間采用實際利率法計算的利息計入當(dāng)期損益。
終止確認(rèn)時
3、 金融資產(chǎn)終止確認(rèn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
滿足下列條件之一時
- 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止
- 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移,且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方
- 金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移
發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時,如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時,采用實質(zhì)重于形式的原則
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移
(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值
(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對價
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的
(1)終止確認(rèn)部分的賬面價值
(2)終止確認(rèn)部分的對價,與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的
4
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的,則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分
對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的,則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時,終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額
本公司若回購部分金融負(fù)債的,在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值
5
存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值
6
、 金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)和財務(wù)擔(dān)保合同等的預(yù)期信用損失進行估計。本公司考慮有關(guān)過去事項
如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加,本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備
本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險,以確定金融工具預(yù)計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險的相對變化
如果金融工具于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險較低
如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值
對于由《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14號——收入》(2017)規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項和合同資產(chǎn),無論是否包含重大融資成分
對于租賃應(yīng)收款,本公司選擇始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備
本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的
,直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。十一) 存貨
(
1
、 存貨的分類和成本存貨分類為:原材料
、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、在產(chǎn)品、發(fā)出商品、委托加工物資等。。存貨按成本進行初始計量
,存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達(dá)到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的支出。2
、 發(fā)出存貨的計價方法存貨發(fā)出時按加權(quán)平均法計價
。3、 不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日
,存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的,應(yīng)當(dāng)計提存貨跌價準(zhǔn)備?div id="4qifd00" class="flower right">產(chǎn)成品
、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額,確定其可變現(xiàn)凈值;需要經(jīng)過加工的材料存貨,在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中計提存貨跌價準(zhǔn)備后,如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失
,導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的,在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回,轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。4
、 存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。
5
、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法
;(2)包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
(十二) 合同資產(chǎn)
1
、 合同資產(chǎn)的確認(rèn)方法及標(biāo)準(zhǔn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債
。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素)列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示。本公司擁有的、無條件(僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項單獨列示。2
、 合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“(三)十
、金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法”。(十三) 持有待售
主要通過出售(包括具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換)而非持續(xù)使用一項非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的
,劃分為持有待售類別。本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別: (1)根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例,在當(dāng)前狀況下即可立即出售
; (2)出售極可能發(fā)生,即本公司已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求本公司相關(guān)權(quán)力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的,已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組,其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的
,賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失,計入當(dāng)期損益(十四) 長期股權(quán)投資
1、 共同控制
共同控制
重大影響
2、 初始投資成本的確定
(1)企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
對于同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資
對于非同一控制下的企業(yè)合并形成的對子公司的長期股權(quán)投資
,按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實施控制的,按照原持有的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和作為初始投資成本。(2)通過企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資
,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資,按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本
。3
、 后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法(1)成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資,采用成本法核算
(2)權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益
公司與聯(lián)營企業(yè)
公司對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的凈虧損,除負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)外
(3)長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資
部分處置權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
同的基礎(chǔ)按相應(yīng)比例結(jié)轉(zhuǎn)
因處置股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位控制權(quán)的
通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán),屬于一攬子交易的
十五) 投資性房地產(chǎn)
(
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值
與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出,在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠的計量時,計入投資性房地產(chǎn)成本
本公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量
(十六) 固定資產(chǎn)
1
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品
(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量
固定資產(chǎn)按成本(并考慮預(yù)計棄置費用因素的影響)進行初始計量
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出,在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠計量時
2、 折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提
各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限
、殘值率和年折舊率如下: