【資料圖】
長(zhǎng)江證券承銷(xiāo)保薦有限公司
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2022年度定期現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告
| 保薦機(jī)構(gòu)名稱(chēng)：長(zhǎng)江證券承銷(xiāo)保薦有限公司 | 被保薦公司簡(jiǎn)稱(chēng)：優(yōu)彩資源 | ||
| 保薦代表人姓名：王慧 | 聯(lián)系電話：17721379077 | ||
| 保薦代表人姓名：章希 | 聯(lián)系電話：13798502757 | ||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查人員姓名：王慧 、賴(lài)嫣珩 | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)應(yīng)期間：2022年1月-2022年12月 | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)間：2022年12月14日至2022年12月27日 | |||
| 一 、現(xiàn)場(chǎng)檢查事項(xiàng) | 現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn) | ||
| （一）公司治理 | 是 | 否 | 不適用 |
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查手段：查閱公司章程、股東大會(huì) 、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則和規(guī)章制度 ；查閱公司歷次股東大會(huì)、董事會(huì) 、監(jiān)事會(huì)材料 ，包括會(huì)議通知、簽到表 、會(huì)議記錄 、會(huì)議決議、公告等文件 ；了解公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員 、資產(chǎn)、財(cái)務(wù) 、業(yè)務(wù)等方面是否存在影響?yīng)毩⑿缘那樾巍?/td> | |||
| 1.公司章程和公司治理制度是否完備 、合規(guī) | √ | ||
| 2.公司章程和三會(huì)規(guī)則是否得到有效執(zhí)行 | √ | ||
| 3.三會(huì)會(huì)議記錄是否完整，時(shí)間 、地點(diǎn)、出席人員及會(huì)議內(nèi)容等要件是否齊備，會(huì)議資料是否保存完整 | √ | ||
| 4.三會(huì)會(huì)議決議是否由出席會(huì)議的相關(guān)人員簽名確認(rèn) | √ | ||
| 5.公司董監(jiān)高是否按照有關(guān)法律法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則履行職責(zé) | √ | ||
| 6.公司董監(jiān)高如發(fā)生重大變化，是否履行了相應(yīng)程序和信息披露義務(wù) | √ | ||
| 7.公司控股股東或者實(shí)際控制人如發(fā)生變化，是否履行了相應(yīng)程序和信息披露義務(wù) | √ | ||
| 8.公司人員、資產(chǎn) 、財(cái)務(wù) 、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面是否獨(dú)立 | √ | ||
| 9.公司與控股股東及實(shí)際控制人是否不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) | √ | ||
| （二）內(nèi)部控制 | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查手段：查閱內(nèi)部審計(jì)部門(mén)資料 ，包括內(nèi)部審計(jì)制度 、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作文件；查閱審計(jì)委員會(huì)資料 ，包括審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則 、人員構(gòu)成 、會(huì)議記錄等；查閱套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)制度文件 。 | |||
| 1.是否按照相關(guān)規(guī)定建立內(nèi)部審計(jì)制度并設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)（如適用） | √ | ||
| 2.是否在股票上市后六個(gè)月內(nèi)建立內(nèi)部審計(jì)制度并設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)（如適用） | √ | ||
| 3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和審計(jì)委員會(huì)的人員構(gòu)成是否合規(guī)（如適用） | √ | ||
| 4.審計(jì)委員會(huì)是否至少每季度召開(kāi)一次會(huì)議 ，審議內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交的工作計(jì)劃和報(bào)告等（如適用） | √ | ||
| 5.審計(jì)委員會(huì)是否至少每季度向董事會(huì)報(bào)告一次內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、質(zhì)量及發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題等（如適用） | √ | ||
| 6.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是否至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等（如適用） | √ | ||
| 7.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是否至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)（如適用） | √ | ||
| 8.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是否在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前二個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（如適用） | √ | ||
| 9.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是否在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告（如適用） | √ | ||
| 10.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是否至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（如適用） | √ | ||
| 11.從事風(fēng)險(xiǎn)投資 、委托理財(cái) 、套期保值業(yè)務(wù)等事項(xiàng)是否建立了完備、合規(guī)的內(nèi)控制度 | √ | ||
| （三）信息披露 | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查手段：查閱公司信息披露管理制度 、信息披露文件 ，核對(duì)文件內(nèi)容與公司的實(shí)際情況是否一致；查閱互動(dòng)易披露的相關(guān)內(nèi)容 。 | |||
| 1.公司已披露的公告與實(shí)際情況是否一致 | √ | ||
| 2.公司已披露的內(nèi)容是否完整 | √ | ||
| 3.公司已披露事項(xiàng)是否未發(fā)生重大變化或者取得重要進(jìn)展 | √ | ||
| 4.是否不存在應(yīng)予披露而未披露的重大事項(xiàng) | √ | ||
| 5.重大信息的傳遞 、披露流程、保密情況等是否符合公司信息披露管理制度的相關(guān)規(guī)定 | √ | ||
| 6.投資者關(guān)系活動(dòng)記錄表是否及時(shí)在本所互動(dòng)易網(wǎng)站刊載 | √ | ||
| （四）保護(hù)公司利益不受侵害長(zhǎng)效機(jī)制的建立和執(zhí)行情況 | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查手段：查閱公司關(guān)聯(lián)交易 、對(duì)外擔(dān)保等內(nèi)部制度 ；查閱審議關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保的董事會(huì) 、監(jiān)事會(huì) 、股東大會(huì)資料和信息披露文件；獲取公司財(cái)務(wù)賬目 、關(guān)聯(lián)交易材料 ；訪談公司實(shí)際控制人 、財(cái)務(wù)總監(jiān)等。 | |||
| 1.是否建立了防止控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人直接或者間接占用上市公司資金或者其他資源的制度 | √ | ||
| 2.控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人是否不存在直接或者間接占用上市公司資金或者其他資源的情形 | √ | ||
| 3.關(guān)聯(lián)交易的審議程序是否合規(guī)且履行了相應(yīng)的信息披露義務(wù) | √ | ||
| 4.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是否公允 | √ | ||
| 5.是否不存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的情形 | √ | ||
| 6.對(duì)外擔(dān)保審議程序是否合規(guī)且履行了相應(yīng)的信息披露義務(wù) | √ | ||
| 7.被擔(dān)保方是否不存在財(cái)務(wù)狀況惡化、到期不清償被擔(dān)保債務(wù)等情形 | √ | ||
| 8.被擔(dān)保債務(wù)到期后如繼續(xù)提供擔(dān)保，是否重新履行了相應(yīng)的審批程序和披露義務(wù) | √ | ||
| （五）募集資金使用 | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查手段：查閱公司募集資金管理制度和三方監(jiān)管協(xié)議；查閱公司募集資金對(duì)賬單、銀行日記賬，抽查募集資金大額支付憑證及原始單據(jù)憑證等相關(guān)資料，了解募集資金使用的具體情況及募集資金剩余情況；現(xiàn)場(chǎng)察看募投項(xiàng)目建設(shè)情況，調(diào)查發(fā)行人募集資金是否真實(shí)投入股東大會(huì)決議的項(xiàng)目；訪談公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。 | |||
| 1.是否在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議 | √ | ||
| 2.募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行 | √ | ||
| 3.募集資金是否不存在第三方占用或違規(guī)進(jìn)行委托理財(cái)?shù)惹樾?/td> | √ | ||
| 4.是否不存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形 | √ | ||
| 5.使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、將募集資金投向變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金或者使用超募資金補(bǔ)充流動(dòng)資金或者償還銀行貸款的，公司是否未在承諾期間進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資 | √ | ||
| 6.募集資金使用與已披露情況是否一致，項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益是否與招股說(shuō)明書(shū)等相符 | √ | ||
| 7.募集資金項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中是否不存在重大風(fēng)險(xiǎn) | √ | ||
| （六）業(yè)績(jī)情況 | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查手段：查閱公司披露的定期報(bào)告、臨時(shí)公告以及財(cái)務(wù)報(bào)告；查閱行業(yè)新聞、同行業(yè)公司的定期報(bào)告，與公司進(jìn)行對(duì)比分析；訪談公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 。 | |||
| 1.業(yè)績(jī)是否存在大幅波動(dòng)的情況 | √ | ||
| 2.業(yè)績(jī)大幅波動(dòng)是否存在合理解釋 | √ | ||
| 3.與同行業(yè)可比公司比較，公司業(yè)績(jī)是否不存在明顯異常 | √ | ||
| （七）公司及股東承諾履行情況 | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查手段：查閱公司 、股東等相關(guān)人員所作出的承諾 ，了解有關(guān)承諾的履行情況。 | |||
| 1.公司是否完全履行了相關(guān)承諾 | √ | ||
| 2.公司股東是否完全履行了相關(guān)承諾 | √ | ||
| （八）其他重要事項(xiàng) | |||
| 現(xiàn)場(chǎng)檢查手段：查閱公司章程 、分紅規(guī)劃 ，查閱公司公開(kāi)信息披露文件；獲取公司財(cái)務(wù)賬目 ，了解大額資金往來(lái)交易背景及原因 ；獲取公司重要業(yè)務(wù)合同；實(shí)地查看生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；訪談公司實(shí)際控制人。 | |||
| 1.是否完全執(zhí)行了現(xiàn)金分紅制度，并如實(shí)披露 | √ | ||
| 2.對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助是否合法合規(guī)，并如實(shí)披露 | √ | ||
| 3.大額資金往來(lái)是否具有真實(shí)的交易背景及合理原因 | √ | ||
| 4.重大投資或者重大合同履行過(guò)程中是否不存在重大變化或者風(fēng)險(xiǎn) | √ | ||
| 5.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否不存在重大變化或者風(fēng)險(xiǎn) | √ | ||
| 6.前期監(jiān)管機(jī)構(gòu)和保薦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)公司存在的問(wèn)題是否已按相關(guān)要求予以整改 | √ | ||
| 二、現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及說(shuō)明 | |||
| 經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，公司對(duì)中信銀行股份有限公司江陰周莊支行賬戶(hù)的可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金采取了協(xié)定存款方式存放，因操作人員理解有誤，公司董事會(huì)未對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金以協(xié)定存款方式進(jìn)行存放予以審議。募集資金采取了協(xié)定存款方式存放未變相改變募集資金的用途，也未導(dǎo)致募集資金被占用或挪用，不會(huì)導(dǎo)致募集資金發(fā)生損失，也未影響募集資金的實(shí)際使用。保薦機(jī)構(gòu)將督促公司對(duì)募集資金采取協(xié)定存款方式存放事項(xiàng)予以補(bǔ)充審議。 |
關(guān)鍵詞： 募集資金 內(nèi)部審計(jì) 現(xiàn)場(chǎng)檢查
