网红国产区丝袜在线,日本性爱一区二区三区,天天拍拍天天摸}

原標(biāo)題:深華發(fā)Ａ:內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

深圳中恒華發(fā)股份有限公司

內(nèi)控審計(jì)報(bào)告

大信審字[2022]第5-00019號(hào)

大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

業(yè)務(wù)報(bào)告統(tǒng)一編碼報(bào)備系統(tǒng)

業(yè)務(wù)報(bào)備統(tǒng)一編碼：	110101412022933009184
報(bào)告名稱：	深圳中恒華發(fā)股份有限公司2021年度內(nèi)控審計(jì)報(bào)告
報(bào)告文號(hào)：	大信審字[2022]第5-00019號(hào)
被審（驗(yàn)）單位名稱：	深圳中恒華發(fā)股份有限公司
會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：	大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
業(yè)務(wù)類型：	財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)
報(bào)告意見(jiàn)類型：	無(wú)保留意見(jiàn)
報(bào)告日期：	2022年04月22日
報(bào)備日期：	2022年04月20日
簽字人員：	姚翠玲(420003204878),楊婷(110001620228)
(可通過(guò)掃描二維碼或登錄北京注協(xié)官網(wǎng)輸入編碼的方式查詢信息)

說(shuō)明：本備案信息僅證明該報(bào)告已在北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)報(bào)備，不代表北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在任何意義上對(duì)報(bào)告內(nèi)容做出任何形式的保證

。

2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

深圳中恒華發(fā)股份有限公司

2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

深圳中恒華發(fā)股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系）

，結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法

，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上

，我們對(duì)公司2021年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)

。

一

、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定

，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性

，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任

。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行

。公司董事會(huì)

、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事

、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載

、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性

、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)

、資產(chǎn)安全

、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外

，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)

，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)

。

二

、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日

，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制

。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況

，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素

。

2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

與母公司關(guān)系

公司本身

全資子公司

（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷

、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求

，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征

、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素

，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

，并與以前年度保持一致

。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

直接財(cái)產(chǎn)損失金額

5萬(wàn)～15萬(wàn)

15萬(wàn)～45萬(wàn)

45萬(wàn)以上

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

采用抽樣的方法經(jīng)計(jì)算取得，計(jì)算的結(jié)果與特定比值相比較并以此認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷的性質(zhì)

。確定內(nèi)部控制缺陷遵循以下步驟

。

■ 記錄錯(cuò)報(bào)樣本

■ 確定潛在錯(cuò)報(bào)率

■ 計(jì)算潛在錯(cuò)報(bào)金額（＝相應(yīng)會(huì)計(jì)科目同向累計(jì)發(fā)生額*潛在錯(cuò)報(bào)率） ■ 計(jì)算錯(cuò)報(bào)指標(biāo)

錯(cuò)報(bào)指標(biāo)1＝潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)/被檢查單位當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或期末總資產(chǎn)孰高錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2＝潛在錯(cuò)報(bào)金額合計(jì)/公司當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

■ 錯(cuò)報(bào)指標(biāo)與缺陷等級(jí)

一般缺陷：錯(cuò)報(bào)指標(biāo)1≥0.5‰，且錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2〈0.5‰

重要缺陷：0.5‰≤錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2〈1‰

重大缺陷：錯(cuò)報(bào)指標(biāo)2≥1‰

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

①一般缺陷

，指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨低度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

，被檢查單位未采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施有效應(yīng)對(duì)。

②重要缺陷

，指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨中度風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

，被檢查單位未采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施有效應(yīng)對(duì)。

2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告